Мінфін наказом від 14 серпня 2015 року № 706 затвердив:
1) Порядок проведення моніторингу контрольованих операцій
Цілями Моніторингу як складової частини податкового контролю за трансфертним ціноутворенням є:
- встановлення відповідності умов контрольованих операцій принципу «витягнутої руки»;
- виявлення потенційних ризиків трансфертного ціноутворення;
- проведення аналізу ризиків заниження платником податків податкових зобов'язань;
- забезпечення контролю за своєчасністю та повнотою подання звітів про контрольовані операції та документації з трансфертного ціноутворення.
Моніторинг здійснюється шляхом:
- спостереження за цінами та умовами, що застосовуються сторонами контрольованих операцій;
- аналізу інформації про здійснені контрольовані операції, звітів про контрольовані операції та документації з трансфертного ціноутворення;
- аналізу інформаційних джерел, що містять інформацію та відомості про господарську діяльність платників податків та/або необхідні для встановлення відповідності умов контрольованих операцій принципу «витягнутої руки».
2) Порядок опитування уповноважених, посадових осіб та/або працівників платника податків з питань трансфертного ціноутворення, який визначає послідовність дій контролюючих органів та платників податків при організації та проведенні опитування для встановлення відповідності умов контрольованої операції принципу «витягнутої руки».
Наказ набере чинності з дня його офіційного опублікування, яке заплановане в "Офіційному віснику України" № 77 (06.10.2015).
