Єдина звітність та інші нові форми декларацій – нарешті в «Єдиному вікні»

ДПСУ нарешті оприлюднила оновлення до версії 1.29.9.0 спеціалізованого клієнтського програмного забезпечення для формування та подання звітності до «Єдиного вікна подання електронної звітності» станом на 31.03.2021 р.

Даний комплект програмного забезпечення включає в себе зміни та доповнення з 31.12.2020 року по 31.03.2021 включно та встановлюється тільки на релізи Системи версії 1.29.*

При цьому всі персональні довідники та налаштування користувача залишаються незмінними.

***

Перелік змін та доповнень (версія 1.29.9.0) (станом на 31.03.2021)

 Нові версії документів:

1. На виконання вимог наказу Мінфіну від 29.10.2020 р. №649 ««Про затвердження змін до форми Податкової декларації з податку на прибуток підприємств та визнання таким, що втратив чинність, наказ Міністерства фінансів України від 13 червня 2016 року № 544»» додано:

• F0100719 - Податкова декларація з податку на прибуток підприємств (для фізичних осіб);
• F0170319 - Додаток ЦП до рядків 4.1.3 ЦП, 4.1.4 ЦП додатка РІ до рядка 03 РІ Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• F0170619 - Додаток АМ до рядка 1.2.1 додатка РI до рядка 03 РІ Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• F0171319 - Додаток ПЗ до рядка 05 ПЗ Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• F0171419 - Додаток ЗП до рядка 16 ЗП Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• F0171519 - Додаток ПН до рядка 23 ПН Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• F0171619 - Додаток АВ до рядка 20 АВ Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• F0171719 - Додаток ВП до рядків 26-29, 31-33, 35 Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• F0171819 - Додаток РІ до рядка 03 РІ Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• F0172019 - Додаток ПП до Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• F0172819 - Додаток ТЦ до Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• F0174419 - Додаток КІК до рядка 06.1 КІК Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• F0174519 - Додаток КІК-К до рядка 02 КІК-К додатка КІК до рядка 06.1 КІК Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• F0174619 - Додаток КІК-ТЦ до рядка 06.1 КІК Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• F0174719 - Додаток КІК-ЦП до рядків 1.2 КІК-ЦП, 1.3 КІК-ЦП додатка КІК-К до рядка 02 КІК-К додатка КІК до рядка 06.1 КІК Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
  
  
• J0100119 - Податкова декларація з податку на прибуток підприємств (для юридичних осіб);
• J0110319 - Додаток ЦП до рядків 4.1.3 ЦП, 4.1.4 ЦП додатка РІ до рядка 03 РІ Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• J0110619 - Додаток АМ до рядка 1.2.1 додатка РI до рядка 03 РІ Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• J0111319 - Додаток ПЗ до рядка 05 ПЗ Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• J0111419 - Додаток ЗП до рядка 16 ЗП Податкової декларації з податку на прибуток пiдприємств;
• J0111519 - Додаток ПН до рядка 23 ПН Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• J0111619 - Додаток АВ до рядка 20 АВ Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• J0111719 - Додаток ВП до рядків 26-29, 31-33, 35 Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• J0111819 - Додаток РІ до рядка 03 РІ Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• J0112019 - Додаток ПП до Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• J0112819 - Додаток ТЦ до Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• J0114419 - Додаток КІК до рядка 06.1 КІК Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• J0114519 - Додаток КІК-К до рядка 02 КІК-К додатка КІК до рядка 06.1 КІК Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• J0114619 - Додаток КІК-ТЦ до рядка 06.1 КІК Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• J0114719 - Додаток КІК-ЦП до рядків 1.2 КІК-ЦП, 1.3 КІК-ЦП додатка КІК-К до рядка 02 КІК-К додатка КІК до рядка 06.1 КІК Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
  
  
• J0100919 - Податкова декларація з податку на прибуток підприємств (для інститутів спільного інвестування);
• J0190319 - Додаток ЦП до рядків 4.1.3 ЦП, 4.1.4 ЦП додатка РІ до рядка 03 РІ Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• J0190619 - Додаток АМ до рядка 1.2.1 додатка РI до рядка 03 РІ Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• J0191319 - Додаток ПЗ до рядка 05 ПЗ Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• J0191419 - Додаток ЗП до рядка 16 ЗП Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• J0191519 - Додаток ПН до рядка 23 ПН Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• J0191619 - Додаток АВ до рядка 20 АВ Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• J0191719 - Додаток ВП до рядкiв 26-29, 31-33, 35 Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• J0191819 - Додаток РІ до рядка 03 РІ Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• J0192019 - Додаток ПП до Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• J0192819 - Додаток ТЦ до Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• J0194419 - Додаток КІК до рядка 06.1 КІК Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• J0194519 - Додаток КІК-К до рядка 02 КІК-К додатка КІК до рядка 06.1 КІК Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• J0194619 - Додаток КІК-ТЦ до рядка 06.1 КІК Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• J0194719 - Додаток КІК-ЦП до рядків 1.2 КІК-ЦП, 1.3 КІК-ЦП додатка КІК-К до рядка 02 КІК-К додатка КІК до рядка 06.1 КІК Податкової декларації з податку на прибуток підприємств.

Наказ №649 набрав чинності ще 1 грудня 2020 р. (про це ми писали тут). Але відповідно до п. 46.6 ПКУ оновлені форми податкової звітності повинні застосовуватися для звітування за період, наступний за періодом їхнього офіційного опублікування. Крім того, у листі від 14.12.2020 р. №22434/7/99-00-05-05-01-07 ДПС підтвердила, що вперше подавати декларацію слід за підсумками І кварталу 2021 року.

2. З метою забезпечення формування та подання податкової звітності з ПДВ за формами у новій редакції відповідно до наказу Міністерства фінансів України «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Міністерства фінансів України» від 01.03.2021 року № 131 додано:

• F/J 0200123 - Податкова декларація з податку на додану вартість;
• F0200423, J0200523 - Додаток 1 «Відомості про суми податку на додану вартість, зазначені у податкових накладних/розрахунках коригування до податкових накладних, не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних, та про податковий кредит з урахуванням його коригування (Д1)»;
• F/J 0215223 - Додаток 2 «Довідка про суму від'ємного значення звітного (податкового) періоду, яка зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (Д2)»;
• F0200523, J0200623 - Додаток 3 «Розрахунок суми бюджетного відшкодування (Д3)»;
• F/J 0299823 - Додаток 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника (Д4)»;
• F/J 0299323 - Додаток 5 «Розрахунок сум податку на додану вартість, не сплачених суб’єктом господарювання до бюджету у зв’язку з отриманням податкових пільг, та/або показників, відповідно до яких підприємства (організації) належать до підприємства (організації) осіб з інвалідністю (Д5)»;
• F/J 0215723 - Додаток 6 «Розрахунок (перерахунок) частки використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях (Д6)»;
• F/J 0215823 - Додаток 7 «Заява про допущення продавцем товарів/послуг помилок при зазначенні обов’язкових реквізитів податкової накладної та/або порушення продавцем/покупцем граничних термінів реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних податкової накладної та/або розрахунку коригування (Д7)»;
• F/J 0215323 - Додаток 8 «Розрахунок податкових зобов'язань за операціями, визначеними в статті 161 Закону України «Про державну підтримку сільського господарства України», та питомої ваги вартості сільськогосподарських товарів (ДС8)»;
• F/J 0215523 - Розрахунок податкових зобов’язань, нарахованих отримувачем послуг, не зареєстрованим як платник податку на додану вартість, які постачаються нерезидентами, у тому числі їх постійними представництвами, не зареєстрованими платниками податків, на митній території України;
• F/J 0217023 - Уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок
• F/J 0215923 - Заява про відмову/зупинення використання пільги, передбаченої пунктом 45 підрозділу 2 розділу ХХ Податкового кодексу України, додаток 2 до Порядку заповнення та подання податкової звітності з податку на додану вартість (пункт 9 розділу ІІІ);
• J0215623 - Повідомлення про делегування філіям (структурним підрозділам) права складання податкових накладних та розрахунків коригування, додаток 1 до Порядку заповнення та подання податкової звітності з податку на додану вартість (пункт 9 розділу ІІІ).

Вперше декларації з ПДВ за оновленою формою подаються починаючи зі звітності за березень 2021 року (граничний термін подання – 20 квітня). Як змінилася декларація - читайте у статтях від редакції тут і тут.

3. З метою забезпечення формування  та подання декларації з акцизного податку та додатків до неї за формами, затвердженими наказом Міністерства фінансів України від 23.01.2015 року № 14, з урахуванням змін внесених наказом Міністерства фінансів України від 08.12.2020 року № 747 додано:

• F/J 0209508 - Декларація акцизного податку;
• F/J 0295008 - Додаток 11. Розрахунок суми акцизного податку з реалізації пального згідно із підпунктом 213.1.12 пункту 213.1 статті 213 розділу VI Кодексу;
• F/J 0298408 - Додаток 12. Розрахунок суми акцизного податку з реалізації спирту етилового згідно із підпунктом 213.1.12 пункту 213.1 статті 213 розділу VI Кодексу;
• F/J 0298508 - Додаток 13. Розрахунок суми акцизного податку з транспортних засобів, що оподатковуються згідно із підпунктами 215.3.5, 215.3.51, 215.3.52, 215.3.6, 215.3.7, 215.3.8 пункту 215.3 статті 215 розділу VI Кодексу;
• F/J 0298608 - Додаток 14. Розрахунок суми акцизного податку з реалізації пального під час зміни умов оподаткування згідно з підпунктом 229.8.13 пункту 229.8 статті 229 розділу VI Кодексу;
• F/J 0295108 - Додаток 1. Розрахунок суми акцизного податку з підакцизних товарів (продукції) (крім транспортних засобів), на які встановлено специфічні ставки акцизного податку (крім операцій, визначених підпунктами 213.1.9, 213.1.11, 213.1.12 пункту 213.1 статті 213 розділу VI Кодексу);
• F/J 0295208 - Додаток 2. Розрахунок суми акцизного податку з тютюнових виробів, на які встановлено специфічні та адвалорні ставки акцизного податку одночасно;
• F/J 0295308 - Додаток 3. Розрахунок суми акцизного податку з алкогольних напоїв (стаття 225 розділу VI Кодексу);
• F/J 0295408 - Додаток 4. Обороти, що звільняються від оподаткування, оподатковуються за нульовою або за зниженою ставкою;
• F/J 0295508 - Додаток 5. Розрахунок суми акцизного податку з втрачених марок акцизного податку, що були придбані для маркування тютюнових виробів;
• F/J 0295608 - Додаток 6. Розрахунок суми акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів;
• F/J 0295708 - Додаток 7. Розрахунок суми акцизного податку з реалізації електричної енергії;
• F/J 0295808 - Додаток 8. Розрахунок суми акцизного податку, що збільшує або зменшує податкові зобов'язання внаслідок виправлення самостійно виявленої помилки, допущеної в попередніх звітних періодах;
• F/J 0295908 - Додаток 10. Доповнення до декларації акцизного податку відповідно до пункту 46.4 статті 46 глави 2 розділу II Кодексу;
• F/J 0296008 - Додаток 9. Заява про порушення особою, яка реалізує пальне або спирт етиловий, порядку заповнення та/або порядку реєстрації акцизної накладної / розрахунку коригування;
• F/J 0298108 - Додаток 11. Розрахунок суми акцизного податку, що підлягає відніманню, з пального, під час виробництва якого як сировину використано інші оподатковувані підакцизні товари, згідно із пунктом 217.6 статті 217 розділу VI Кодексу;
• F/J 0298208 - Додаток 12. Довідка про цільове використання спирту етилового (біоетанолу) його виробником як сировини для виробництва продукції, визначеної у підпункті 229.1.16 пункту 229.1 статті 229 розділу VI Кодексу;
• F/J 0298308- Додаток 13. Інформація про повітряні судна, які були заправлені, та про обсяги бензинів авіаційних або палива для реактивних двигунів, використані для заправлення таких суден, яка надається згідно із підпунктом 229.8.10 пункту 229.8 статті 229 розділу VI Кодексу.

Як наголошують податківці (тут і тут), подавати нову форму вперше потрібно за березень (не пізніше 20 квітня 2021 року).

Докладно про зміни у формі читайте в нашій аналітиці. 

4. На виконання наказу Міністерства фінансів України від 15.12.2020 року № 773 «Про внесення змін до наказу Міністерства фінансів України від 13 січня 2015 року № 4»  додано:

• F/J 0500106 - Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків – фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску;
• F/J 0510106 - Відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам Додаток 1 до Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску (Д1) (пункт 1 розділу IV);
• J0510206 - Відомості про осіб, які доглядають за дитиною до досягнення нею трирічного віку та відповідно до закону отримують допомогу по догляду за дитиною до досягнення нею трирічного віку та/або при народженні дитини, усиновленні дитини, та осіб із числа непрацюючих працездатних батьків, усиновителів, опікунів, піклувальників, прийомних батьків, батьків-вихователів, які фактично здійснюють догляд за дитиною з інвалідністю, дитиною, хворою на тяжке перинатальне ураження нервової системи, тяжку вроджену ваду розвитку, рідкісне орфанне захворювання, онкологічне, онкогематологічне захворювання, дитячий церебральний параліч, тяжкий психічний розлад, цукровий діабет I типу (інсулінозалежний), гостре або хронічне захворювання нирок IV ступеня, за дитиною, яка отримала тяжку травму, потребує трансплантації органа, потребує паліативної допомоги, якій не встановлено інвалідність, а також непрацюючих працездатних осіб, які здійснюють догляд за особою з інвалідністю I групи або за особою похилого віку, яка за висновком медичного закладу потребує постійного стороннього догляду або досягла 80-річного віку, якщо такі непрацюючі працездатні особи отримують допомогу, надбавку або компенсацію відповідно до законодавства, та нарахування сум єдиного внеску за патронатних вихователів, батьків-вихователів дитячих будинків сімейного типу, прийомних батьків, якщо вони отримують грошове забезпечення відповідно до законодавства Додаток 2 (Д2) (пункт 2 розділу IV);
• J0510306 - Відомості про осіб, які проходять строкову військову службу Додаток 3 (Д3) (пункт 3 розділу IV);
• F/J 0510406 - Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору Додаток 4 ДФ (пункт 4 розділу IV);
• F/J 0510506 - Відомості про трудові відносини осіб та період проходження військової служби Додаток 5 (Д5) (пункт 5 розділу IV);
• F/J 0510606 - Відомості про наявність підстав для обліку стажу окремим категоріям осіб відповідно до законодавства Додаток 6 (Д6) (пункт 6 розділу IV).

Перше подання єдиної звітності роботодавцями та податковими агентами завершується 11 травня. Більше про всі нюанси подання читайте в аналітиці від редакції тут.

5. У зв’язку зі змінами форми Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску (форма 4ДФ) відповідно до наказу Міністерства фінансів України від 15 грудня 2020 року № 773 додано:

• F/J 1490503 - Повідомлення щодо допущених помилок у відомостях про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору (Додаток 4 ДФ до податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску).

6. З метою забезпечення формування та подання податкових декларації з додатками за формами, затвердженими наказом Міністерства фінансів України від 09.12.2020 року № 752 «Про внесення змін до наказу Міністерства фінансів України від 19 червня 2015 року № 578» додано:

• F0103307 - Податкова декларація платника єдиного податку - фізичної особи – підприємця (квартальна);
• F0133107 - Відомості про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску Додаток 1 до Податкової декларації Податкова декларація платника єдиного податку - фізичної особи – підприємця;
• F0103405 - Податкова декларація платника єдиного податку - фізичної особи – підприємця (річна);
• F0134105 - Відомості про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску Додаток 1 до Податкової декларації Податкова декларація платника єдиного податку - фізичної особи – підприємця.

Зауважимо, що ФОП 3-ї групи, для яких встановлено квартальний звітний період з єдиного податку, починаючи з І кварталу 2021 року. А решта ФОП-«єдинників» звітуватимуть за новою формою вже за наслідками 2021 року (у 2022-му році). Про  особливості складання квартального звіту для ФОП 3-ї групи читайте у нашій статті. Фізособи-«єдинники» І та ІІ груп вперше подають до ДПС додаток 1 у складі Декларації за 2021 рік, а фізособи-«єдинники» ІІІ групи – за IV квартал 2021 року.

7. Відповідно до форм, які опубліковано на сайті Державної служби статистики України, додано нові версії документів:

• S1001403 - № 2К-П інв (два рази на рік) Обстеження ділової активності промислового підприємства(інвестиції) (Наказ Держстату 17.07.2017 № 172);
• S1605309 - № 51-вант (2 рази на рік) Обстеження фізичної особи-підприємця, що здійснює вантажні автомобільні перевезення на комерційній основі (наказ Держстату від 14.06.2019 № 216);
• S1616009 - № 31-авто (квартальна) ЗВІТ про перевезення автомобільним транспортом вантажів за видами вантажів та пасажирів за видами сполучення (наказ Держстату від 14.06.2019 № 214);
• S2700914 - № 11-заг (квартальна) Звіт про надходження сільськогосподарських тварин на переробні підприємства (Наказ Держстату 25.09.2015 № 219 (зі змінами));
• S2701114 - № 13-заг (квартальна) Звіт про надходження молока сирого на переробні підприємства (наказ Держстату від 10.05.2019 № 151).

Нові документи:

1. На виконання наказу Міністерства фінансів України від 02.12.2020 року № 734 «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Міністерства фінансів України» в частині подання повідомлення довільної форми щодо зміни реквізитів рахунку платника податків, на який необхідно перерахувати суму бюджетного відшкодування додано:

• F/J 0215401 - Повідомлення про зміни реквізитів рахунку платника податків, зазначеного в раніше поданій заяві про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4), на який платник податків виявив бажання отримати бюджетне відшкодування, що відбулись в особи, яка виключена з реєстру платників податку на додану вартість.

2. З метою забезпечення подання згоди на передачу банківській установі інформації про податкові зобов’язання платника податків за податками, зборами іншими платежами до бюджетів та єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування додано:

• F/J 1315301 - Згода на передачу банківській установі інформації про податкові зобов’язання платника податків за податками, зборами іншими платежами до бюджетів та єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування.

***

УВАГА!
Тепер ви можете читати бухгалтерські новини від «Дебету-Кредиту» у Telegram та VIBER. Приєднуйтесь і дізнавайтесь найважливіші новини першими!