• Посилання скопійовано

Як заповнювати таблиці 1.1 та 2.1 додатка 1 до декларації з ПДВ?

Зокрема, таблиця 1.1 додатка 1 до декларації з ПДВ заповнюється у разі формування ПЗ на підставі податкових накладних, не зареєстрованих в ЄРПН на дату подання декларації

Як заповнювати таблиці 1.1 та 2.1 додатка 1 до декларації з ПДВ?

Податківці у підкатегорії 101 ЗІР зауважили, що таблиця 1.1 додатка 1 до податкової декларації з ПДВ заповнюється у разі формування податкових зобов’язань на підставі податкових накладних, не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних на дату подання декларації. 

У таблиці 1.1 додатка 1 до податкової декларації з ПДВ (далі – декларація) зазначається:

  • індивідуальний податковий номер покупця або умовний індивідуальний податковий номер;
  • дата і номер податкової накладної;
  • ознака здійснення сільськогосподарських операцій;
  • обсяг постачання (без ПДВ);
  • сума ПДВ (за основною ставкою або ставкою 7 відс. або 14 відсотків).

З підсумкових рядків «Усього за звітний (податковий) період (переноситься до рядків 1.1, 1.2 або 1.3 декларації)» та «Усього за звітний (податковий) період (переноситься до рядків 4.1, 4.2 або 4.3 декларації)» обсяг постачання та сума ПДВ переносяться до відповідних рядків декларації.

У таблиці 2.1 Додатка 1 до декларації зазначаються відомості про операції з придбання з ПДВ, які підлягають оподаткуванню за основною ставкою та ставками 7 відс. і 14 відс. в розрізі контрагентів, а саме:

  • індивідуальний податковий номер постачальника;
  • інформація щодо податкової накладної або іншого документа, на підставі якого платник податку сформував податковий кредит (період складання, ознака касового методу; ознака здійснення сільськогосподарських операцій);
  • обсяг постачання (без ПДВ);
  • сума ПДВ (за основною ставкою або ставкою 7 відс. або 14 відсотків).

Також, довідково, в окремих рядках таблиці 2.1 Додатка 1 до декларації відображаються обсяги постачання та суми ПДВ усього за звітний (податковий) період за операціями:

Джерело: Загальнодоступний інформаційно-довідковий ресурс

Рубрика: Облік та звітність/Звітність

Зверніть увагу: новинна стрічка «Дебету-Кредиту» містить не тільки редакційні матеріали, але також статті сторонніх авторів, роз'яснення співробітників фіскальної служби тощо.

Дані матеріали, а також коментарі до них, відображають виключно точку зору їх авторів і можуть не співпадати з точкою зору редакції. Редакція не ідентифікує особи коментаторів, не модерує тексти коментарів та не несе відповідальності за їх зміст.

30 днiв передплати безкоштовно!Оберiть свiй пакет вiд «Дебету-Кредиту»
на мiсяць безкоштовно!
Спробувати

Усі новини рубрики «Звітність»