Порядок затверджено розпорядженням Нацкомфінпослуг від 19.09.2017 р. №3783.
Ним установлено, що Нацкомфінпослуг, її уповноважені та посадові особи в межах своїх повноважень зобов'язані в кожному випадку виявлення порушення вимог Закону вжити всіх необхідних заходів для документального закріплення факту такого порушення, всебічно, повно та об'єктивно дослідити обставини справи про правопорушення, а також своєчасно прийняти рішення за справою про правопорушення та накласти штраф.
Виявлені посадовими особами Нацкомфінпослуг факти порушення положень Закону викладаються в акті про правопорушення із зазначенням доказів (документів, даних та інформації), що підтверджують факт учинення порушення, з посиланням на відповідну норму Закону.
Розгляд справ про правопорушення здійснюється виключно уповноваженими особами Нацкомфінпослуг у межах своїх повноважень.
Керівник або уповноважений представник фінустанови під час розгляду справи про правопорушення має право:
- знайомитися з усіма матеріалами, які є у справі про правопорушення;
- бути присутнім під час розгляду справи про правопорушення;
- надавати пояснення (у тому числі письмові), заявляти клопотання по суті виявленого порушення.
Рішення про накладення штрафу на фінустанову приймається у вигляді постанови уповноваженої особи Нацкомфінпослуг. Це рішення може бути оскаржене до Нацкомфінпослуг протягом 15 к. д. з дня отримання або до суду.