18 серпня Мінфін оприлюднив проєкт Закону «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо створення Єдиного реєстру рахунків фізичних і юридичних осіб та індивідуальних банківських сейфів» (завантажити).
Як зазначено у пояснювальній записці, його метою є започаткування умов для створення та ведення Єдиного реєстру рахунків фізичних і юридичних осіб та індивідуальних банківських сейфів (далі – Єдиний реєстр рахунків). Розроблено його на виконання вимог:
Що пропонується законопроєктом?
1) Внести зміни до ПКУ, якими визначити:
- ДПС держателем та адміністратором Єдиного реєстру рахунків;
- відомості, які вносяться до Єдиного реєстру рахунків;
- перелік суб’єктів, які надсилатимуть до ДПС відповідні відомості, для включення даних до Єдиного реєстру рахунків.
Так, до Єдиного реєстру рахунків включатимуться такі дані:
- найменування або прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) платника податку - юридичної або фізичної особи - власника рахунка, орендаря (поклажодавця) індивідуального банківського сейфа;
- найменування або прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) кінцевих бенефіціарних власників власника рахунка, орендаря (поклажодавця) індивідуального банківського сейфа та інших осіб, які мають намір діяти від його імені;
- податковий номер або серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовились від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомили про це відповідний контролюючий орган і мають відмітку в паспорті) для фізичних осіб-резидентів; номер і серія (за наявності) паспорту або іншого документа, що посвідчує особу для фізичних осіб-нерезидентів;
- податковий номер (для юридичних осіб – резидентів), податковий номер, який присвоюється у визначеному центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, порядку (для юридичних осіб – нерезидентів);
- унікальний номер запису в Єдиному державному демографічному реєстрі (за наявності);
- інформація про відкриті/закриті банківські рахунки, рахунки в цінних паперах, платіжні та інші рахунки, яка включає дані про дату відкриття/закриття рахунку, тип та номер рахунку, що включає номер IBAN, код валюти, дані про призначення рахунків фізичних осіб, дані про депозитарну, банківську або іншу фінансову установу, або небанківського надавача платіжних послуг;
- інформація про індивідуальні банківські сейфи, яка включає номер та дату договору про надання індивідуального банківського сейфа, дату початку та строк дії, дату припинення договору, дані про осіб, які мають доступ до індивідуального банківського сейфа згідно з цим договором, ідентифікатор індивідуального банківського сейфа.
До Єдиного реєстру рахунків не заносяться відомості, що становлять державну таємницю.
Відомості з Єдиного реєстру рахунків використовуватимуться контролюючими органами для виконання функцій, покладених на них Податковим кодексом України, центральним органом виконавчої влади, який реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення в межах виконання своїх функцій.
Дані Єдиного реєстру рахунків не підлягають оприлюдненню.
2) Внести зміни до Закону «Про банки і банківську діяльність», відповідно до яких банки надаватимуть ДПС відомості про банківські рахунки та про укладення або припинення договору про надання індивідуального банківського сейфа до Єдиного реєстру рахунків.
3) Доповнити норми Закону «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» положенням, відповідно до якого ДПС надасть Держфінмоніторингу доступ до Єдиного реєстру рахунків.
4) Внести зміни до Закону «Про платіжні послуги», відповідно до яких небанківські надавачі платіжних послуг надаватимуть до ДПС відомості про платіжні рахунки до Єдиного реєстру рахунків.
5) Внести зміни до Закону «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки», відповідно до яких Центральний депозитарій цінних паперів, депозитарні установи надаватимуть ДПС відомості про рахунки в цінних паперах до Єдиного реєстру рахунків.
На думку законотворців, прийняття законопроєкту сприятиме підвищенню загального рівня прозорості фінансової системи України шляхом створення та функціонування Єдиного реєстру рахунків, який забезпечить вчасну ідентифікацію будь-якої фізичної чи юридичної особи, яка відкриває рахунок в банку, іншій фінансовій установі та/або небанківського надавача платіжних послуг, індивідуальний банківський сейф, а також – ідентифікацію банківських рахунків за IBAN та банківських сейфів.
У разі прийняття цей Закон набере чинності через шість місяців з дня його опублікування.
А поки що зауваження та пропозиції щодо змісту законопроєкту можна надавати протягом місяця з дня його оприлюднення (тобто до 18 вересня) та відповідного аналізу регуляторного впливу у письмовій та електронній формі за адресами:
- Міністерство фінансів України, вул. Грушевського, 12/2, м. Київ-8, 01008, e-mail: infomf@minfin.gov.ua;
- Державна регуляторна служба України, вул. Арсенальна, буд. 9/11, м. Київ, 01011, е-mail: inform@drs.gov.ua.