|
Назва (і код) статті
|
Коментар щодо заповнення
|
|
Актив
|
|
І. Необоротні активи
|
|
Основні засоби (1010)*
|
Ряд. 1011 - ряд. 1012
|
|
Первісна вартість (1011)*
|
Залишок за д-т рах. 10, 11, 12, 15, 16
|
|
Знос (1012)*
|
Залишок за к-т рах. 13. Записують у дужках
|
|
* Наводиться вартість власних чи отриманих на умовах фінансової оренди ОЗ, інших необоротних матеріальних активів, нематеріальних активів, довгострокових біологічних активів та незавершених капітальних інвестицій.
|
|
Інші необоротні активи (1090)
|
Залишок за д-т рах. 14, 18, 19 тощо (див. виноску до рядка 1165)
|
|
Усього за розділом I (1095)
|
Ряд. 1010 + ряд. 1090
|
|
ІІ. Оборотні активи
|
|
Запаси (1100)*
|
Залишок за д-т рах. 20, 21, 22, 23, 25, 26, 27, 28
|
|
* Наводиться вартість запасів, незавершеного виробництва, валової заборгованості замовників за будівельними контрактами, поточних біологічних активів, готової продукції, сільгосппродукції.
|
|
Поточна дебіторська заборгованість (1155)*
|
Залишок за д-т рах. 34, 36, 37, 64 (без субрах. 643 і 644), 65, 66, 68 мінус резерв сумнівних боргів, якщо він створювався (залишок за к-т 38)
|
|
* Фактична заборгованість покупців або замовників за реалізовані їм продукцію, товари, роботи або послуги, включаючи забезпечену векселями, інших дебіторів, а також відображається визнана дебіторська заборгованість казначейських, фінансових і податкових органів, державних цільових фондів, зокрема за розрахунками з тимчасової непрацездатності.
|
|
Гроші та їх еквіваленти (1165)*
|
Залишок за д-т рах. 30, 31, 33 (крім 331 і 332), 351
|
|
* Готівка в касі підприємства, гроші на поточних та інших рахунках у банках, які можуть бути вільно використані для поточних операцій, а також грошові кошти в дорозі, електронні гроші, еквіваленти грошей – як у національній, так і в іноземних валютах. Кошти, які не можна використати для операцій протягом одного року починаючи з дати балансу або протягом операційного циклу внаслідок обмежень, виключаються зі складу оборотних активів та відображаються як необоротні активи.
|
|
Інші оборотні активи (1190)
|
Всі інші оборотні активи, не відображені вище: залишок за субрах. 331, 332, 352, 643, 644, 39 тощо
|
|
Усього за розділом II (1195)
|
Ряд. 1100 + ряд. 1155 + ряд. 1165 + ряд. 1190
|
|
Баланс (1300)
|
Ряд. 1095 + ряд. 1195
|
|
Пасив
|
|
І. Власний капітал
|
|
Капітал (1400)*
|
Залишок за к-т рах. 40, 41, 42, 43
|
|
* Відображають вартість статутного, додаткового, пайового, резервного капіталу.
|
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) (1420)
|
Залишок за к-т чи д-т (у дужках) рахунку 44
|
|
Неоплачений капітал (1425)
|
Залишок за д-т рах. 45, 46. Наводять у дужках
|
|
Усього за розділом I (1495)
|
Ряд. 1400 ± ряд. 1420 - ряд. 1425
|
|
ІІ. Довгострокові зобов'язання, цільове фінансування та забезпечення
|
|
ІІ. Довгострокові зобов'язання, цільове фінансування та забезпечення (1595)*
|
Залишок за к-т рах. 47, 48, 50, 51, 52, 53, 55
|
|
* Наводять:
- суму заборгованості підприємства банкам за отримані від них кредити, яка не є поточним зобов'язанням;
- cуму довгострокової заборгованості підприємства за зобов'язаннями щодо залучення позикових коштів (крім кредитів банків) та за іншими довгостроковими зобов'язаннями;
- суму залишку коштів цільового фінансування і цільових надходжень;
- суми забезпечення для відшкодування наступних витрат і платежів (на виплату відпусток працівникам, виконання гарантійних зобов'язань тощо)
|
|
ІІІ. Поточні зобов'язання
|
|
Короткострокові кредити банків (1600)*
|
Залишок к-т рах. 31 (кредит овердрафт), 60, 61, субрах. 684 (відсотки за кредит)
|
|
* Відображають:
- cуму поточних зобов'язань підприємства перед банками щодо отриманих від них короткострокових позик та процентів за їх використання;
- суми зобов'язань, які утворилися як довгострокові, але з дати балансу підлягають погашенню протягом дванадцяти місяців.
|
|
Поточна кредиторська заборгованість за:
товари, роботи, послуги (1615)*
|
Залишок к-т рах. 62, 63
|
|
* Відображається:
- сума заборгованості постачальникам і підрядникам за матеріальні цінності, виконані роботи та отримані послуги;
- така сама заборгованість, забезпечена векселями;
- заборгованість постачальникам за невідфактуровані поставки і розрахунки з надлишку товарно-матеріальних цінностей, який встановлено при їх прийманні.
|
|
розрахунками з бюджетом (1620)
|
Залишок за к-т рах. 64 (без 643 і 644)
|
|
розрахунками зі страхування (1625)
|
Залишок за к-т рах. 65
|
|
розрахунками з оплати праці (1630)
|
Залишок за к-т рах. 66
|
|
Інші поточні зобов'язання (1690)*
|
Залишок за к-т рах. 37, 61, 62, 643, 644, 67, 68 (крім 684 – див. вище ряд. 1600), 69
|
|
* Відображаються суми зобов'язань, які не включені до наведених вище статей розділу «Поточні зобов'язання», зокрема:
- заборгованість за одержаними авансами;
- заборгованість засновникам у зв'язку з розподілом прибутку;
- заборгованість пов'язаним сторонам;
- сума валової заборгованості замовникам за будівельними контрактами тощо.
|
|
Усього за розділом III (1695)
|
Ряд. 1600 + ряд. 1615 + ряд. 1620 + ряд. 1625 + ряд. 1630 + ряд. 1690
|
|
Баланс (1900)
|
Ряд. 1495 + ряд. 1595 + ряд. 1695
|
