Цій статті більше 3-х років. Українське законодавство складне і мінливе, тож на даний момент редакція не гарантує її 100% актуальність. У разі сумнівів скористайтесь пошуком, щоб читати свіжіші статті і консультації, або зверніться за допомогою до нашого ШІ-консультанта.
Приказом Министерства финансов от 12 августа 2014 года №808 внесены изменения в Порядок проведения проверок Государственной службой финансового мониторинга субъектов первичного финансового мониторинга. Согласно им плановая проверка может быть не только выездной, но и безвыездной. Последняя осуществляется в случае невозможности организации проведения проверки по местонахождению СПФМ и/или его обособленного подразделения.
Также уточняется, что СПФМ и/или его отдельное подразделение должны быть предварительно письменно уведомлены Госфинмониторингом Украины о проведении плановой выездной проверки. Отправить такое сообщение можно будет и с нарочным (курьером).
В случае невозможности проведения проверки ввиду отсутствия у Госфинмониторинга подтверждения о получении СПФМ и/или его отдельным подразделением уведомления о ее проведении - сообщение направляется повторно. Если СПФМ и/или его отдельное подразделение снова не получили уведомление, то работниками Госфинмониторинга составляется соответствующий акт по установленной форме. Та же процедура касается и отправки Госфинмониторингом запроса о предоставлении документов, необходимых для проведения плановой или внеплановой безвыездной проверки.
Отметим, согласно Закону №1622-VII о внесении изменений в Госбюджет-2014 до конца года проверки предпринимателей проводятся только с разрешения Кабмина.