Інформацію про рух коштів на рахунках у банках контролери можуть отримати лише на підставі рішення суду
Вилучено з «Моїх новин»
В яких випадках працівники контролюючих органів мають право вимагати інформацію (довідку) про рух коштів на розрахункових рахунках у банках у суб’єктів господарювання та/або банківської установи? Консультує ДФСУ
12.04.20171 899
Посилання скопійовано
Цій статті більше 3-х років. Українське законодавство складне і мінливе, тож на даний момент редакція не гарантує її 100% актуальність. У разі сумнівів скористайтесь пошуком, щоб читати свіжіші статті і консультації, або зверніться за допомогою до нашого ШІ-консультанта.
ДФСУ на ресурсі "ЗІР" (підкатегорія 135.04) інформує, що контролюючі органи мають право запитувати та вивчати під час проведення перевірок первинні документи, що використовуються в бухобліку, регістри, фінансову, статистичну та іншу звітність, пов’язану з обчисленням і сплатою податків, зборів, платежів, виконанням вимог законодавства, контроль за додержанням якого покладено на контролюючі органи.
Платник податків зобов’язаний надати посадовим (службовим) особам контролюючих органів у повному обсязі всі документи, що належать або пов’язані з предметом перевірки. Такий обов’язок виникає у платника податків після початку перевірки.
При цьому інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках платника податків контролюючі органи мають право безоплатно отримувати від установ Національного банку України, банків та інших фінансових установ лише на підставі рішення суду.
Увага!
Тепер ви можете читати бухгалтерські новини від «Дебету-Кредиту» у Telegram та VIBER, а обговорювати їх – у найбільшій групі бухгалтерів на Facebook
Приєднуйтесь і дізнавайтесь найважливіші новини першими!
Державна податкова служба України є центральним органом виконавчої влади, діяльність якого спрямовується і координується Кабінетом Міністрів України через Міністра фінансів і який реалізує державну податкову політику, державну політику з адміністрування єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування
Зверніть увагу! Матеріали в розділі «Новини», а також коментарі до них можуть містити аналітичні погляди сторонніх експертів та представників державних органів. Редакція докладає зусиль для перевірки достовірності даних, проте думка авторів може не збігатися з позицією редакції.
Оскільки податкове та бухгалтерське законодавство постійно змінюється, ми рекомендуємо використовувати наведену інформацію як довідкову та звертатися за індивідуальною консультацією перед прийняттям фінансових рішень. Редакція здійснює модерацію коментарів відповідно до Редакційної політики сайту.
Рахункова палата відповідно до плану роботи на 2026 рік розпочала аудит відповідності на тему «Впровадження інформаційної системи управління людськими ресурсами на державній службі»
Податкова перевірка перевізників починається з даних, які ДПС отримує від прикордонної та митної служби. Перевізникам варто звернути увагу на офіційне оформлення водіїв, видачу квитків на всі поїздки, додержання ліміту на єдиному податку
Камеральна перевірка здійснюється посадовими особами контролюючого органу без окремого наказу керівника чи направлення на її проведення. Перевірці підлягає вся податкова звітність платника. Його згода або особиста присутність під час перевірки не потрібні
Постановою №904 передбачено повну заборону перевірок, якщо порушення стосуються об'єктів нерухомості компанії, яка постраждала від російських обстрілів, а також заборону перевірок виконання розпорядчих документів щодо усунення порушень, виданих ще до війни
За І півріччя 2026 року ДПС провела понад 15 тисяч фактичних перевірок. До бюджету вже надійшло понад 250 млн грн штрафних санкцій. Які порушення стали цьому причиною і чи можна було цього уникнути? Думки Южаніної з цього приводу розглянули далі
Працівник відсутній на роботі понад тиждень, на зв'язок не виходить. За фактом відвідування місця проживання встановлено, що він перебуває у стані алкогольного сп'яніння. На керівництво подано доповідну записку. Яким є алгоритм дій роботодавця щодо оформлення та строків звільнення за прогул (п. 4 ч. 1 ст. 40 КЗпП) з урахуванням необхідності належного фіксування факту відсутності та отримання пояснень?
Товариство придбало автомобіль у 2021 році, перебуваючи на спрощеній системі оподаткування (платник єдиного податку четвертої групи), та встановило строк його корисного використання 10 років. Із 2023 року підприємство перейшло на сплату податку на прибуток. Через воєнні дії госпдіяльність фактично припинена, а автомобіль втратив економічну доцільність використання. Чи можна видати наказ про прискорену амортизацію автомобіля та як правильно визначити порядок його подальшого обліку?
Як подається податкова декларація про майновий стан і доходи демобілізованою ФОП на загальній системі оподаткування, яка отримала доходи виключно від провадження підприємницької діяльності та скористалася правом на звільнення від сплати податків?
При подачі річної декларації з податку на прибуток неправильно вказали базовий звітний період , а саме: вказали "базовий звітний період квартал", а потрібно було вказати "базовий звітний період рік". Чи це є помилкою? Якщо це помилка, то як виправити?
Чи звільняється роботодавець від обов'язку виплатити грошову компенсацію за невикористані дні щорічної відпустки при звільненні працівника-сумісника, якщо такий працівник вже використав відпустку за основним місцем роботи, згідно з нормами Кодексу законів про працю України?
