Цій статті більше 3-х років. Українське законодавство складне і мінливе, тож на даний момент редакція не гарантує її 100% актуальність. У разі сумнівів скористайтесь пошуком, щоб читати свіжіші статті і консультації, або зверніться за допомогою до нашого ШІ-консультанта.
Податківцями встановлено факт завищення вартості товарно-матеріальних цінностей, які використовувались при виконанні робіт за кошти місцевого бюджету.
Як з’ясували фахівці підрозділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДПС у Харківській області, підприємством – виконавцем робіт на замовлення органів місцевого самоврядування придбано товарно-матеріальні цінності іноземного виробництва у суб’єкта господарювання. Останній документально оформлював придбання таких товарів у підприємств з ознаками фіктивності за ціною, що значно перевищувала їх ринкову вартість. Зазначені маніпуляції призвели до завищення вартості придбаних товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 14,7 млн гривень.
Таким чином, кошти, отримані з місцевого бюджету, були використані не за цільовим призначенням, а шляхом перерахування на розрахункові рахунки постачальника як плата за ТМЦ, які фактично мають штучно завищену націнку, створену за рахунок збільшення ціни реалізації ТМЦ від ціни реалізації офіційного представника виробника в Україні.
За вказаними матеріалами в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження за ч. 3 ст. 191 Кримінального Кодексу України.
