ДПС у Запорізькій області розповіла, що механізм взяття на облік фінансових агентів, які є підзвітними фінансовими установами для цілей багатосторонньої угоди компетентних органів про автоматичний обмін інформацією про фінансові рахунки та загального стандарту звітності та належної перевірки інформації про фінансові рахунки, зняття їх з обліку та внесення змін до відомостей, отриманих для їх обліку, визначається Порядком взяття на облік та зняття з обліку фінансових агентів, які є підзвітними фінансовими установами для цілей багатосторонньої угоди компетентних органів про автоматичний обмін інформацією про фінансові рахунки та загального стандарту звітності та належної перевірки інформації про фінансові рахунки, затвердженим наказом Мінфіну від 30.08.2023 №468.
Заява про взяття на облік / зняття з обліку Підзвітної Фінансової Установи / внесення змін до відомостей про Підзвітну Фінансову Установу за формою подається заявником до контролюючого органу засобами електронного зв’язку в електронній формі.
При поданні Заяви про зняття з обліку ПФУ в графі «тип заяви» платник податків обирає графу «про зняття з обліку» та заповнює Заяву за такими правилами:
заявник, який подає Заяву про зняття з обліку ПФУ, заповнює виключно пункт 5 Заяви.
У рядку 5.1 пункту 5 Заяви вказується реєстраційний номер тієї ПФУ, що знімається з обліку.
Якщо заявник подає заяву про зняття з обліку щодо себе, у рядку 5.1 пункту 5 Заяви вказується реєстраційний номер ПФУ заявника.
Якщо Заяву подає ПФУ (заявник) щодо іншої організації, яка відповідає визначенню ПФУ, за яку заявник подає звіти про підзвітні рахунки, у рядку 5.1 пункту 5 Заяви вказується реєстраційний номер, за яким заявник обліковується у Переліку ПФУ стосовно відповідної іншої Організації – ПФУ, яка знімається з обліку.
У рядку 5.2 пункту 5 Заяви обирається одна з граф, що називає підставу для зняття з обліку.
Якщо підставою для подання Заяви обрано графу «припинення ПФУ», то у графі «номер останнього звіту» обов’язково вказується номер звіту про підзвітні рахунки (MessageRefId), поданого ПФУ за період, у якому було закрито останній Підзвітний Рахунок.
Якщо підставою для зняття з обліку обрано графу «невідповідність ознакам ПФУ», то до заяви додаються копії документів та/або інформація в описовій формі, які обґрунтовують наявність підстав для зняття з обліку. У графі «Номер останнього звіту» обов’язково вказується номер звіту про підзвітні рахунки (MessageRefId), поданого ПФУ за останній звітний період, який передує року, у якому було встановлено, що особа перестає відповідати ознакам ПФУ, та подано Заяву.
Номер останнього звіту про підзвітні рахунки (унікальний ідентифікатор блоку даних – DocRefId), який потрібно вказати у Заяві, платник податків обирає з XML-файлу попереднього (останнього поданого та прийнятого) звіту CRS або з квитанції / вихідних даних цього звіту в електронній системі.
Якщо підставою для зняття з обліку обрано графу «невідповідність ознакам ПФУ", то до заяви додаються копії документів та/або інформація в описовій формі, які обґрунтовують наявність підстав для зняття з обліку.
