Східне міжрегіональне управління ДПС по роботі з великими платниками податків зазначає, що детінізація економіки та створення цивілізованих правил ведення бізнесу стали темою обговорення під час круглого столу «Контроль без тиску: як побудувати довіру між бізнесом і державою під час війни». Участь у заході, організованому БЕБ спільно з Державним податковим університетом, взяв заступник Голови ДПС Андрій Троцко.
Як зазначив Андрій Троцко, наразі економіка України працює у складних умовах безпрецедентних безпекових викликів. Це спричинило кардинальну зміну не лише системи міжгалузевих зв’язків, а й структури економіки в цілому, та не могло не позначитися на наповненні бюджету.
«При цьому за 5 місяців 2025 року надходження до загального фонду держбюджету за платежами, що адмініструє ДПС, більше ніж удвічі перевищили показники за аналогічний період 2021 (передвоєнного) року, а також майже на 50 % більше, ніж у середньому за 5 місяців 2022 – 2024 років», – зазначив Андрій Троцко.
Разом з тим результати контрольно-перевірочної роботи свідчать про непоодинокі випадки застосування різних схем та інструментів приховування доходів та ухилення від сплати податків.
Так, механізми із використанням віртуальних активів, на жаль, широко використовуються для приховування реальних обсягів проведених операцій та вартості майна, ухилення від оподаткування та приховування активів, що перебувають у власності як на території України, так і за межами держави.
Також встановлено застосування торговельними мережамаи механізмів так званого «дроблення бізнесу» шляхом залучення ФОПів.
Зокрема, за останні 7 місяців ідентифіковано 7 відомих торговельних мереж, з яких 6 – здійснюють продаж побутової техніки та електроніки, 1 – реалізацію жіночого одягу та взуття.
Всього встановлено залучення 491 ФОПа із загальним обсягом доходів 4 млрд гривень.
Така схема роботи торговельних мереж через «дроблення бізнесу» призвела до ухилення від сплати ПДВ на загальну суму 668,5 млн гривень.
Матеріали про виявлені факти було передано до Бюро економічної безпеки України.
Також, за словами Андрія Троцка, типові схеми ухилення від оподаткування:
- фіктивні фінансово-господарські операції (заниження податку на додану вартість);
- виробництво контрафактного алкоголю та тютюну;
- нелегальна торгівля без марок або з фальшивими акцизними марками;
- конвертаційні центри (переведення безготівкових коштів у готівку);
- контрабанда та митні махінації;
- тіньовий ринок оренди землі та нерухомості, заниження сплати рентної плати;
- «офшоризація» – отримання доходів через закордонні компанії та перенаправлення прибутку без обкладання податками в Україні, виведення капіталу в офшорні зони;
- зарплата «в конвертах».
«З початку року за результатами проведених 23,1 тис. перевірок суб’єктів господарювання донараховано понад 22,5 млрд грн., сума узгоджених грошових зобов’язань становила понад 11 млрд грн. До бюджету вже надійшло понад 2 млрд гривень», – підкреслив Андрій Троцко.