Цій статті більше 3-х років. Українське законодавство складне і мінливе, тож на даний момент редакція не гарантує її 100% актуальність. У разі сумнівів скористайтесь пошуком, щоб читати свіжіші статті і консультації, або зверніться за допомогою до нашого ШІ-консультанта.
Як діє податковий інспектор?
1. За допомогою системи «Податковий блок» виявляє серед контрагентів підприємства номінальні або транзитні компанії.
2. Інспектор знаходить привід для перевірки і проводить її.
3. В акті перевірки інспектор посилається на протокол допиту, в якому особа, що підписала договір, відмовляються від своїх підписів.
4. Далі інспектор ставить під сумнів обставини вчинення правочину: наприклад, встановлює відсутність необхідного персоналу, транспорту, приміщень.
5. В результаті інспектор донараховує підприємству ПДВ, недоїмку з податку на прибуток і значні суми штрафів і пені.
Що робити?
1. Домогтися зміни показань директора контрагента.
Забезпечте контрагента адвокатом (навіть за свій рахунок!), який супроводить дачу нових свідчень.
2. Отримати від директора контрагента нотаріальну заяву, в якій вказана нова позиція директора і його ставлення до господарської діяльності підприємства.
Пам'ятайте!
Базове підтвердження реальності договору в даному випадку - первинні документи Вашого підприємства і підприємства контрагента, що мають всі необхідні реквізити. Якщо «первинки» немає - оскаржувати претензії буде складно.
Якщо доступу до директора контрагента з будь-яких причин немає - ситуація не безнадійна, оскільки суди виходять з того, що єдиним безумовним доказом фіктивності підприємства є вирок, що набрав законної сили у кримінальному провадженні відносно посадових осіб підприємства.
Олександр Смирнов,
керівник податкової практики
Консалтингової компанії "Де Факто"
Якщо Вас цікавить позиція адвоката з якого-небудь питання, що має відношення до податкових конфліктів або господарської діяльності підприємства - Ви можете повідомити про нього в коментарях і Ваші побажанні будуть враховані при підготовці наступних відео.