БЕБ та Мінфін спільним наказом від 31.08.2022 р. №206/265 (зареєстрований в Мін'юсті 02.09.2022 р. за №1006/38342) затвердили Порядок надання Державною податковою службою України інформації з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про доходи фізичних осіб на запити Бюро економічної безпеки України.
Цей Порядок регламентує обмін інформацією між ДПС та БЕБ, правила складання та подання БЕБ до ДПС запитів на отримання з Державного реєстру інформації, необхідної для запобігання, виявлення, припинення, розкриття та розслідування злочинів, віднесених до компетенції БЕБ, а також формування і надання ДПС відповідей на запити.
Так, БЕБ формує та подає до ДПС в електронній формі запити на отримання інформації про джерела та суми доходів, отриманих фізичними особами від податкових агентів, та/або суми доходів, отриманих самозайнятими особами, а також суму річного доходу, задекларованого фізичною особою у декларації про майновий стан і доходи.
ДПС забезпечує обробку запитів та надає відповіді на запити БЕБ протягом трьох робочих днів з дня їх отримання.
Інформація з Державного реєстру не надається, якщо:
- інформація про податкового агента та суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб податковим агентом, та/або суми доходів, отриманих самозайнятими особами, чи суму річного доходу, задекларованого фізичною особою у податковій декларації про майновий стан і доходи, за визначений період у Державному реєстрі відсутня;
- у запиті вказано недійсний (помилковий) реєстраційний номер облікової картки платника податків або фізична особа за серією (за наявності) та номером паспорта, що зазначені у запиті, на обліку у Державному реєстрі не перебуває;
- реєстраційний номер облікової картки платника податків з Державного реєстру закрито або фізичну особу за серією (за наявності) та номером паспорта, що зазначені у запиті, знято з обліку в Державному реєстрі;
- не заповнено або некоректно заповнено поля, що обов'язкові для заповнення;
- реквізити, зазначені у запиті, зокрема реєстраційний номер облікової картки платника податків з Державного реєстру або серія (за наявності) та номер паспорта і прізвище, ім'я, по батькові (за наявності), не відповідають інформації, наявній у Державному реєстрі;
- запит містить більше одного запису щодо однієї фізичної особи;
- за даними, надісланими у запиті, неможливо однозначно ідентифікувати фізичну особу;
- некоректно вказано період, за який запитується інформація;
- некоректно заповнено поля про уповноважену особу, яка подає запит;
- не вказана одна з підстав запиту (номер кримінального провадження, дата внесення інформації до Єдиного реєстру досудових розслідувань; номер оперативно-розшукової справи або постанови про її заведення; інформація про ухвалу слідчого судді / суду (номер судової справи, дата постановлення ухвали)).
Інформація, що передається відповідно до цього Порядку, належить до інформації з обмеженим доступом (конфіденційна).
Наказ набере чинності з дня його офіційного опублікування. 16 вересня його опубліковано в "Офіційному віснику".