- Коли доплата за генератору у чеку законна: вимоги законодавства
- Коли доплата за генератор є порушенням: три заборонені ситуації
- Критичний ризик для ФОПів-спрощенців: заборона продажу електроенергії
- Висновки та рекомендації для ФОПів
Увага!
Перед додаванням до чека позиції «генератор» чи «послуги генератора» обов'язково проконсультуйтеся з бухгалтерами, податковими консультантами або юристами. Адже це може призвести до зняття з єдиного податку, переведення на загальну систему та штрафів від ДПС.
Коли доплата за генератору у чеку законна: вимоги законодавства
Правова основа: Стаття 15 Закону України «Про захист прав споживачів»
Три обов’язкові умови для законної доплати:
Умова 1. Завчасне інформування
Споживач має право заздалегідь отримати повну та зрозумілу інформацію про ціну і її складові. Про будь-які додаткові платежі потрібно повідомляти ДО надання послуги або продажу товару.
Де має бути зазначена інформація:
- У меню (для кафе, ресторанів)
- У прейскурантах (для салонів краси, майстерень)
- На оголошеннях біля входу або каси
- На сайті або у соцмережах (якщо клієнт може ознайомитися до візиту)
- У договорах (для послуг за договорами)
Умова 2. Згода споживача
Згідно зі ст. 10 Закону, у випадках коли виникають додаткові послуги (наприклад, через роботу генератора), виконавець зобов’язаний отримати згоду споживача.
Важливо: Послуги, надані без згоди, не підлягають оплаті. «YANKIV. Юридична компанія» розповідає все про всі нюанси внесення доплати за генератор до чека у своїй статті.
Практична реалізація:
Оголошення на вітрині: «Через використання генератора доплата +10% до рахунку». Повідомлення в меню: «У разі відключення електроенергії доплата 20 грн за обслуговування». Усне попередження офіціанта/продавця ДО оформлення замовлення.
Умова 3. Прозора та зрозуміла ціна
Клієнт має чітко розуміти, за що платить: скільки коштує товар/послуга без доплати, скільки становить доплата за генератор, яка загальна сума до сплати.
Коли доплата за генератор є порушенням: три заборонені ситуації
Перша заборонена ситуація виникає, коли бізнес стягує доплату без попереднього попередження клієнта. Клієнт замовляє каву за 50 гривень згідно з ціною в меню, але при оплаті виявляє у чеку додаткову позицію «доплата за генератор 10 гривень», хоча ніде не було жодних оголошень про таку доплату. Це є порушенням ст. 15 Закону про захист прав споживачів, яка вимагає надання інформації про ціну заздалегідь, а також ст. 10 цього Закону, згідно з якою додаткові послуги без згоди споживача не підлягають оплаті. У такій ситуації споживач має право відмовитися сплачувати доплату, вимагати чек за первісною ціною та подати скаргу до Державної служби з питань безпечності харчових продуктів та захисту споживачів.
Друга заборонена ситуація трапляється, коли інформація про доплату відсутня в меню або прайс-листах. У меню ціни вказані без будь-яких застережень, на вітрині немає оголошень про можливі доплати, але у чеку раптово з’являється додаткова плата за використання генератора. Це є порушенням, оскільки споживач не мав можливості дізнатися про доплату до моменту замовлення товару чи послуги і, відповідно, не давав згоди на отримання додаткової послуги. Такі дії бізнесу можуть призвести до скарг клієнтів, штрафів від контролюючих органів та репутаційних втрат через негативні відгуки в інтернеті.
Третя заборонена ситуація виникає, коли споживач дізнається про доплату вже після отримання товару або послуги. Наприклад, клієнт отримав послугу стрижки або манікюру, і лише при оплаті майстер повідомляє, що сьогодні заклад працює на генераторі, тому потрібно доплатити додаткові 50 гривень. Це є порушенням, адже клієнт уже отримав послугу і фактично не може від неї відмовитися, а інформація була надана після надання послуги, а не до її отримання, як вимагає законодавство. Правильною поведінкою для бізнесу в таких випадках є попередження клієнта при вході до закладу або при записі через телефон чи месенджер, надаючи йому реальний вибір: погодитися на доплату і отримати послугу або відмовитися від послуги взагалі.
Критичний ризик для ФОПів-спрощенців: заборона продажу електроенергії
Найголовніше для ФОПів на єдиному податку:
Навіть якщо ви правильно попередили клієнта про доплату, є податковий ризик, якщо у чеку написано саме «за генератор» або «за електроенергію».
Проблема 1: Відсутність КВЕД на генератори
У більшості ФОПів немає КВЕДу, який дозволяє продавати електроенергію або здавати в оренду генератори.
Типові КВЕДи для ФОПів:
- 56.10 – Діяльність ресторанів, надання послуг мобільного харчування
- 96.02 – Надання послуг перукарнями та салонами краси
- 47.19 – Інші види роздрібної торгівлі в неспеціалізованих магазинах
КВЕД для генераторів:
- 35.11 – Виробництво електроенергії (загальна система оподаткування)
- 77.39 – Надання в оренду інших машин, обладнання та товарів (ФОП 2 та 3 групи)
Ризик: якщо у чеку написано «доплата за генератор», податкова може вважати, що ви здійснюєте діяльність без відповідного КВЕДу.
Наслідки: вимога додати КВЕД. Донарахування податків за новим видом діяльності. Можливе переведення на загальну систему (якщо новий KВЕД не дозволений для спрощенців).
Проблема 2: Заборона продажу електроенергії на спрощеній системі
Факт здійснення платником єдиного податку виробництва та постачання власно виробленої електроенергії третім особам, позбавляє суб’єкта господарювання права перебувати на спрощеній системі оподаткування, обліку та звітності.
Наслідки: переведення на загальну систему оподаткування з початку року. Донарахування різниці податків. Штрафи та пеня.
Важливо: навіть якщо ви фактично НЕ продаєте електроенергію (просто компенсуєте витрати на паливо), формулювання «за генератор» у чеку може бути потрактована податковою як продаж електроенергії.
Висновки та рекомендації для ФОПів
Доплата за генератор у чеку є законною за умови завчасного інформування клієнта (оголошення в меню, на вітрині, сайті) згідно ст. 15 Закону «Про захист прав споживачів» та отримання згоди споживача (ст. 10 Закону).
Порушення: Стягнення доплати без попередження, відсутність інформації у меню/цінах, повідомлення про доплату після надання послуги. Наслідки: скарги до Держпродспоживслужби, штрафи, репутаційні втрати.
Критичний ризик для ФОПів-спрощенців: Відсутність КВЕДу на генератори/електроенергію + заборона продажу електроенергії на єдиному податку = ризик переведення на загальну систему з донарахуванням податків, штрафами, пенею.
Безпечні альтернативи:
- Збільшення ціни товару/послуги (капучино 60 грн замість 50 грн + доплата 10 грн)
- Доплата «за обслуговування» замість «за генератор» (сервісний збір у чеку)
- Включення витрат у базову вартість без окремого рядка
- Програма лояльності зі знижками для постійних клієнтів
Головна порада:
Краще збільшіть ціну товару/послуги або пишіть «за обслуговування» – не ризикуйте єдиним податком через формулювання «за генератор» у чеку.
***
Читайте також: