Рахунок нерезидента відкрито в офшорній зоні: чи вважається така операція контрольованою?
ДФСУ розглянула питання щодо визнання операції контрольованою, якщо банківський рахунок нерезидента відкрито в офшорній зоні
ДФСУ у листі від 04.07.2016 р. №14491/6/99-99-15-02-02-15 зазначила, що господарські операції з купівлі товару резидентом у нерезидента, зареєстрованого у державі (на території), що не включена до переліку держав, затвердженого КМУ, та обсяг таких господарських операцій із цим нерезидентом перевищує 5 млн грн (за мінусом непрямих податків) за відповідний податковий рік, не підпадають під визначення контрольованих, якщо нерезидент не є пов'язаною особою з резидентом (незалежно від того, в якій країні відкрито банківський рахунок такого нерезидента).
Автор: «Дебет-Кредит»
На підставі: ДФСУ
Рубрика: Держрегулювання/ЗЕД
Зверніть увагу: новинна стрічка «Дебету-Кредиту» містить не тільки редакційні матеріали, але також статті сторонніх авторів, роз'яснення співробітників фіскальної служби тощо.
Дані матеріали, а також коментарі до них, відображають виключно точку зору їх авторів і можуть не співпадати з точкою зору редакції. Редакція не ідентифікує особи коментаторів, не модерує тексти коментарів та не несе відповідальності за їх зміст.