11 жовтня Мінфін оприлюднив проєкт свого наказу «Про затвердження Змін до Порядку проведення моніторингу контрольованих операцій». Його розроблено з метою приведення Порядку у відповідність до норм Закону України від 20.03.2023 № 2970-IX та у зв’язку з необхідністю удосконалення контролю за дотриманням умов контрольованих операцій принципу «витягнутої руки» щодо:
- надсилання запиту про надання документів (інформації) щодо контрольованої операції іншим платникам податків відповідно до пп. 73.3.1 ПКУ за наявності хоча б однієї з підстав, визначених до пп. 73.3.1 ПКУ;
- виконання вимог пп. 39.4.11-1 ПКУ в разі отримання таких звітів від компаній – резидентів України;
- автоматичного обміну звітами у розрізі країн.
Також проєктом акта забезпечується приведення у відповідність вимог ПКУ та усунення положення, яке призводило до неоднозначного трактування норми Порядку щодо механізму проведення моніторингу контрольованих операцій у частині аналізу глобальної документації (майстер-файлу).
Цей наказ набирає чинності з дня його офіційного опублікування. А поки що зауваження та пропозиції до проєкту наказу можна надавати протягом 10 робочих днів з дня його оприлюднення на офіційному вебсайті Мінфіну у письмовій та/або електронній формі за адресою: Міністерство фінансів України, 01008, м. Київ-8, вул. Грушевського, 12/2 або 04071, м. Київ, вул. Межигірська, 11, e-mail: kirichenkoav@minfin.gov.ua та visoven@minfin.gov.ua.