- Банки — головне джерело
- Реєстри нерухомого та рухомого майна
- Іноземні податкові органи — стандарт CRS
- Митниця та правоохоронні органи
- ЖЕК, ОСББ і сусіди
- Публічні джерела та медіа
- Поштові організації
- Цифрові платформи — новий фронт
- Доходи: що з цього варто винести
Експерти YANKIV розбирали, звідки ДПС знає про ваші доходи по кожному каналу.
Банки — головне джерело
Банківська система — це джерело інформації №1 для ДПС. Українські банки зобов'язані повідомляти Держфінмоніторинг про підозрілі операції, а Національний банк збирає та передає до податкової дані про перекази з картки на картку.
Лише за 11 місяців 2025 року банки направили до Держфінмоніторингу 400 матеріалів на загальну суму 165 мільярдів гривень — це у 14 разів більше, ніж роком раніше. Цифри говорять самі за себе: банківський моніторинг більше не є формальністю.
Реєстри нерухомого та рухомого майна
Держреєстри дають податківцям повну картину того, чим ви володієте: квартири, будинки, автомобілі, земельні ділянки. Якщо людина живе скромно "на папері", але реєстри показують кілька об'єктів нерухомості і дорогі авто — це автоматично стає приводом для детальнішого аналізу.
Іноземні податкові органи — стандарт CRS
Це порівняно нове, але вже реально працююче джерело. Україна приєдналася до міжнародного стандарту автоматичного обміну фінансовою інформацією CRS у серпні 2022 року, а перші дані від іноземних партнерів отримала у вересні 2024 року. Тепер банки інших країн звітують в Україну про рахунки, залишки та доходи українців за кордоном. Тримати гроші в іноземному банку і мовчати про це — вже не стратегія.
Митниця та правоохоронні органи
Митна служба фіксує переміщення товарів і коштів через кордон і передає ці дані до ДПС. Велика кількість посилок із-за кордону, регулярні міжнародні перекази, ввезення дорогих речей — усе це потрапляє в поле зору. Правоохоронці, своєю чергою, можуть передавати інформацію про підозрілу фінансову активність у рамках спільних розслідувань.
ЖЕК, ОСББ і сусіди
Звучить майже анекдотично — але це реальний канал. Керуючі компанії та ОСББ можуть повідомляти про оренду квартир, яку власник ніде не декларує. Сусід, який знає, що квартира здається, а орендодавець не платить податків, також може стати джерелом сигналу. Саме так виявляють неофіційний дохід від нерухомості — не через складний аналіз, а через просту людську обізнаність.
Публічні джерела та медіа
Якщо ви даєте інтерв'ю і розповідаєте, що ваш бізнес заробляє 100 мільйонів на рік, а у реєстрі значиться ФОП 2-ї групи з задекларованими 3 мільйонами — виглядає це дуже дивно. Податкова аналізує публічні заяви підприємців, публікації у соціальних мережах та медіа. Публічність — це не лише репутаційна зброя, а й потенційний ризик при розбіжності "картинки" та офіційних цифр.
Відео на тему: Як податкова може дізнатися про Ваші доходи?
Поштові організації
"Нова пошта", "Укрпошта" та інші поштові оператори можуть передавати дані про системну торговельну діяльність фізичних осіб. Якщо ви щодня відправляєте десятки посилок і отримуєте перекази — це вже не хобі, а ознака підприємницької діяльності без реєстрації. Саме так виявляють тих, хто торгує через Instagram або OLX і "не знає" про необхідність реєстрації ФОП.
Цифрові платформи — новий фронт
Законопроєкт про оподаткування доходів від цифрових платформ відкриє ще один потужний канал. Йдеться про доходи на Amazon, Etsy, Fiverr, Upwork, фото– та відеостоках, BlaBlaCar та подібних сервісах. Коли він запрацює — платформи будуть зобов'язані звітувати про виплати українським користувачам. Фріланс "у тіні" стане значно ризикованішим.
Доходи: що з цього варто винести
Інструментів у податкової стає дедалі більше, а реєстри — дедалі цифровізованішими. ДПС вже сьогодні аналізує великі масиви даних із десятків джерел одночасно і порівнює їх між собою. Розрив між реальним доходом і задекларованим — це не просто "ризик", це питання часу.
Якщо ваша діяльність або доходи не відповідають тому, що офіційно задеклароване, — варто розібратися в цьому зараз, поки це не зробила ДПС замість вас. А краще зареєструйте ФОП та отримуйте законний дохід.
