Цій статті більше 3-х років. Українське законодавство складне і мінливе, тож на даний момент редакція не гарантує її 100% актуальність. У разі сумнівів скористайтесь пошуком, щоб читати свіжіші статті і консультації, або зверніться за допомогою до нашого ШІ-консультанта.
Відповідну постанову від 25.09.2018 р. №103 прийняло Правління НБУ. Нею затверджено Інструкцію про ведення касових операцій банками в Україні (далі – Інструкція №103)
Зокрема, Інструкція №103 регулює взаємовідносини банків (філій, відділень) з питань здійснення касових операцій з Нацбанком, іншими банками та установлює порядок і вимоги:
- здійснення банками (філіями, відділеннями) касових операцій у національній та іноземній валюті;
- оформлення банками (філіями, відділеннями) касових документів, здійснення касових операцій по прийманню та видачі готівки;
- оброблення банкнот (монет);
- здавання та отримання банками (філіями, відділеннями) готівки національної валюти в Нацбанку, у тому числі із застосуванням касет.
Норми Інструкції №103 в частині здійснення операцій з переказу готівки в національній валюті із застосуванням платіжних терміналів та програмно-технічних комплексів самообслуговування, а також в частині оформлення касових документів поширюються на небанківські фінансові установи та національний оператор поштового зв’язку, які отримали ліцензію Нацбанку на переказ коштів у національній валюті України без відкриття рахунку.
Відповідно до Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо використання печаток юридичними особами та фізичними особами – підприємцями» Інструкція №103 визначає що, банк (філія, відділення) має право використовувати печатку, але цей реквізит не є обов’язковим.
Крім того, Інструкцією №103 передбачено нові вимоги щодо:
- визначення банком у внутрішніх положеннях (інструкціях), додатково системи контролю за касовими операціями, порядок звіряння готівки під час проведення ревізії цінностей, роботи з цінними паперами та цінностями, що мають вартість, які зберігаються у сховищах, опису форм статистичних та управлінських звітів про касові операції та періодичність подання за потреби органам управління банку;
- інформування банком клієнтів через інформаційні матеріали, які мають бути розміщені в доступному для клієнта місці, про визначення платіжних ознак та обміну банкнот, розмінних та обігових монет національної валюти України;
- формування та пакування обігових монет номіналом 1 гривня (залежно від року випуску) та інвестиційних монет Банкнотно-монетним двором;
- оформлення касових документів за операціями на сплату платежів за адміністративні послуги та за рахунками умовного зберігання (ексроу).
Інструкція №103 набере чинності з 1 листопада 2018 року. З цього часу втрачає чинність Інструкція №174.
