Критерії виявлення схем з ФОПами вже активно застосовуються ДПС, — Карнаух

Останнім часом контролюючі органи все частіше згадують у новинах про виявлення схем «дроблення» бізнесу з успішними результатами перевірок. Розберемось, чому зріс інтерес до таких схем діяльності, які ознаки «дроблення» та як підприємствам працювати без ризику

Що таке «дроблення» бізнесу, як його виявляють та які наслідки: від фінмоніторингу НБУ і банків до штрафів ДПС

Критерії виявлення псевдо-ФОПів вже активно застосовуються податковою службою, але службі не завжди вистачає законодавчих повноважень. У 2025 році ДПС провела 9 масштабних досліджень схем дроблення, результати яких згодом передали до БЕБ. Про це заявила в.о. голови Державної податкової служби України Леся Карнаух, розповідає сайт "Мінфін".

Критерії виявлення псевдо-ФОПів вже активно застосовуються податковою службою, але службі не завжди вистачає законодавчих повноважень.

Що обмежує дії ДПС

За словами Карнаух, неповноцінна імплементація директиви 112, відсутність необхідного інструментарію у законодавстві обмежує можливості ДПС.

Карнаух наголосила на важливості превентивного підходу та ризикоорієнтованої роботи: податкова фокусується на великих суб'єктах господарювання, які використовують ФОПів для мінімізації податків, а не на переслідуванні кожного окремого підприємця.

Вона також розповіла про успішну практику діалогу з бізнесом, коли компаніям дають час на зміну фінансової моделі за умови дотримання мінімальних правил: ринкова заробітна плата, повна фіскалізація операцій та відмова від масового використання ФОПів — і це спрацьовує.