Схема дроблення бізнесу постачальником продуктів: нова справа БЕБ

Останнім часом контролюючі органи все частіше згадують у новинах про виявлення схем «дроблення» бізнесу з успішними результатами перевірок. Чому зріс інтерес до таких схем діяльності? Які ознаки «дроблення» та як підприємствам працювати без ризику? Про це все ми розповідали у своїй аналітиці:

Що таке «дроблення» бізнесу, як його виявляють та які наслідки: від фінмоніторингу НБУ і банків до штрафів ДПС

Детективи Територіального управління БЕБ у Чернівецькій області забезпечили відшкодування до бюджету 5,8 млн грн податку на додану вартість (ПДВ) одним із постачальників харчових продуктів. Підприємство постачало м’ясну, молочну та рибну продукцію до гуртових і роздрібних торговельних точок, виробництв та закладів громадського харчування у Чернівецькій, Івано-Франківській та Хмельницькій областях.

Наразі підприємство припинило використання схеми дроблення бізнесу та здійснює діяльність як один суб’єкт господарювання на загальній системі оподаткування. Особи, які раніше були оформлені як фізичні особи-підприємці (ФОП), офіційно працевлаштовані.

Під час досудового розслідування встановлено, що директор компанії використовував схему дроблення бізнесу для мінімізації податкових зобов’язань.

Зокрема, разом зі службовими особами компанії він залучив понад 20 фізичних осіб-підприємців та здійснював господарську діяльність від їхнього імені, фактично контролюючи фінансові операції й обіг готівкових та безготівкових коштів. Податкова звітність подавалася з однієї IP-адреси, що свідчить про централізоване управління схемою.

Фігуранту повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 ККУ (ухилення від сплати податків).

Під час досудового розслідування завдані державі збитки відшкодовано у повному обсязі. До суду скеровано клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності.

Процесуальне керівництво – Чернівецька обласна прокуратура.

***

Більше на тему дроблення бізнесу читайте в матеріалах:

• Дроблення бізнесу. Частина 1: що перевіряють банки і податкова?
• Дроблення бізнесу. Частина 2: як пройти перевірку банку
• Що таке «дроблення» бізнесу, як його виявляють та які наслідки: від фінмоніторингу НБУ і банків до штрафів ДПС
• Якими є ключові ознаки «дроблення бізнесу»: позиція ДПС
• «Дроблення бізнесу»-2026: які типові ознаки, ризики та наслідки?
• Як планують боротися з масовим «дробленням» бізнесу у фудрітейлі: деталі від Гетманцева
• Як торговельні мережі застосовують механізми «дроблення бізнесу» шляхом залучення ФОПів: подробиці від ДПС