Цій статті більше 3-х років. Українське законодавство складне і мінливе, тож на даний момент редакція не гарантує її 100% актуальність. У разі сумнівів скористайтесь пошуком, щоб читати свіжіші статті і консультації, або зверніться за допомогою до нашого ШІ-консультанта.
Про це повідомляє «Економічна правда» з посиланням на Opendatabot.
«Всі відібрані планові перевірки підприємства мають критерії ризику, визначені наказом Міністерства фінансів», - коментують в прес-службі ДФС.
Зокрема, в наказі сказано, що компанії відбираються за даними інформаційно-телекомунікаційних систем ДФС і за пропозиціями структурних підрозділів ДФС.
Крім основного списку підозрілих компаній ДФС також перевіряє їх структурні підрозділи, дочірні підприємства і контрагентів.
Всього в наказі перераховані понад 50 критеріїв ризику для компаній і ФОП. Однак деякі з них зустрічаються частіше.
Так в ДФС повідомили, що в цьому році відібрані для планових перевірок бізнеси мали такі ризики:
- 2901 – мали рівень сплати податку на прибуток нижче рівня оплати по відповідній галузі;
- 2881 – мали рівень сплати ПДВ нижче рівня оплати по відповідній галузі;
- 1050 – задекларували від'ємне значення об'єкту оподаткування;
- 385 – мали відносини з контрагентами, які знаходяться в розшуку, ліквідовані, збанкрутували;
- 372 – по Системі автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту мають невідповідності;
- 199 – здійснювали операції з придбання товарів (послуг) у сумнівних постачальників;
- 34 – зробили зовнішньоекономічні операції через нерезидентів, зареєстрованих в офшорних зонах.
***
Читайте також: