Податковий експерт, Вікторія Величко, зауважила, що робота «разом» може бути не про командність, а про ризик «дроблення» бізнесу – ситуацію, коли декілька ФОПів працюють як один суб'єкт господарювання.
Що викликає підозру:
- одна вітрина або спільний сайт для всіх ФОПів;
- єдиний прайс-лист на товари чи послуги;
- синхронні перекази між власними суб'єктами;
- «гойдалки» з коштами між рахунками.
Система фінансового моніторингу та ДПС зчитують таку картину як один центр прибутку, штучно розділений для зменшення податкового навантаження.
Як це виглядає на практиці?
Ознаки одного економічного центру:
- спільні контактні дані (адреси, телефони, електронні пошти);
- операції між юридичною особою та ФОПами на регулярній основі;
- використання спільних ресурсів (офісів, обладнання, персоналу, сайту тощо);
- робота під однією торговою маркою.
Які наслідки командної роботи?
Можливо донарахування податків і штрафи.
Призупинення операцій фінмоніторингом.
Конфлікти з банком, ризик блокувань.
Тригери перевірок ДПС та Держфінмоніторингу
Спільні адреси/ІР/контакти, платежі синхронні або акумулюючі. Єдиний маркетинг, схожі договори, субʼєкти взаємозамінні.
Платежі без зрозумілого змісту, «качелі» між рахунками.
Як знизити ризики?
Розділяйте функції: виробництво, збут, сервіс – у різних субʼєктів, але вони повинні бути реальними ігроками на ринку.
Окремі керівники, рахунки, прайси, облік і персонал.
Договори між субʼєктами на ринкових умовах, реальні акти/накладні.
Пояснення для банку + пакет підтвердних документів.
