Важливі теми
Мої новини
  • Посилання скопійовано

Помилково нарахували «компенсуючий» ПДВ: як виправити?

Для анулювання помилкової ПН слід скласти РК з кодом причини «201»

17.04.20191 5451
  • Посилання скопійовано
Помилково нарахували «компенсуючий» ПДВ: як виправити?

ДФС у підкатегорії 101.15 «ЗІР» нагадує, що якщо платником податку відповідно до вимог п. 198.5 ПКУ безпідставно складено та зареєстровано в ЄРПН зведену податкову накладну, то платник складає розрахунок коригування, в якому виводяться в «0» показники щодо товарів/послуг, зазначених в такій податковій накладній.

У розрахунку коригування вказується дата складання та порядковий номер такої безпідставно складеної зведеної податкової накладної, що була складена відповідно до п. 198.5 ПКУ.

При цьому у графі 2.1 розділу Б табличної частини розрахунку коригування зазначається код причини 201, що відповідає причині коригування «Коригування зведеної податкової накладної, складеної відповідно до п. 198.5 ПКУ».

Такий розрахунок коригування підлягає реєстрації в ЄРПН платником податку, який склав таку зведену податкову накладну.

 

Джерело: Загальнодоступний інформаційно-довідковий ресурс

Рубрика: Оподаткування/ПДВ

Зверніть увагу: новинна стрічка «Дебету-Кредиту» містить не тільки редакційні матеріали, але також статті сторонніх авторів, роз'яснення співробітників фіскальної служби тощо.

Дані матеріали, а також коментарі до них, відображають виключно точку зору їх авторів і можуть не співпадати з точкою зору редакції. Редакція не ідентифікує особи коментаторів, не модерує тексти коментарів та не несе відповідальності за їх зміст.

30 днiв передплати безкоштовно!Оберiть свiй пакет вiд «Дебету-Кредиту»
на мiсяць безкоштовно!Спробувати

Усі новини рубрики «ПДВ»

  • «Проблемний» вхідний ПДВ: Куди його списувати та на яку дату?
    В бухгалтерії підприємства часто виникають ситуації з так званим «проблемним» вхідним ПДВ, коли ПН від постачальника не зареєстровано або реєстрація відбулася з порушеннями. Як діяти в таких випадках і чи можна списати суму вхідного ПДВ на витрати?
    05.03.2025180
  • ПДВ при списанні МНМА: закон VS податківці
    При списанні важливо оцінювати, чи включена вартість МНМА у вартість готової продукції, яка обкладається ПДВ. Якщо так – ПЗ не виникають. Як саме доводити – ДПС не уточнює. Тож бухгалтерам знову доводиться грати не лише за ПКУ, а й за «податковою логікою»
    05.03.20251 7542
  • Нереєстрація ПН через техзбої ДПС: коли не буде штрафів?
    Відповідальність за порушення термінів реєстрації ПН/РК у зв’язку з технічними проблемами на сервері ДПС не застосовується за умови, якщо у роботі Е-кабінету виявлено технічну та/або методологічну помилку чи збої і це визнано технічним адміністратором
    05.03.2025872
  • Як зміниться порядок блокування ПН та РК через ініціативу ДПС?
    У проєкті ДПС йдеться про зменшення кількості блокування податкових накладних, спрощення процедури реєстрації, підвищення ефективності автоматизованого моніторингу, мінімізацію адміністративного тиску. Докладніше – у новині далі
    04.03.2025115
  • Частка неотриманих грошових коштів за РЕЗ більша ніж 20%: що з ПДВ?
    Платники ПДВ, у яких частка неотриманих грошових коштів за РЕЗ перевищує 20%, застосовують до операцій з експорту таких товарів ставку ПДВ для оподаткування постачання окремих видів товарів на митній території України (14 або 20 відсотків)
    04.03.202547
Більше новин

Головне

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

  • Що зазначати у ф. №20-ОПП при знаходження об’єкта оподаткування за межами населеного пункту?

    Для подання в е-формі відомостей про об’єкт оподаткування, що знаходиться за межами населеного пункту, у гр. 7.1 Заяви за ф. №20-ОПП вносяться дані про місцезнаходження поіменованого об’єкта оподаткування, без заповнення граф 8 – 13

  • Як складати розрахунок коригування до зведеної ПН за результатами перерахунку?

    До кожної зведеної податкової накладної, складається окремий розрахунок коригування, який підлягає реєстрації в ЄРПН. Код ознаки у полі «До зведеної податкової накладної» має відповідати коду ознаки «Зведена податкова накладна»

  • Чи оновлені версії ПЗ ПРРО ДПС для Windows, АРІ фіскального сервера ДПС та для Android, iOS?

    З урахуванням змін форми та змісту розрахункових документів/електронних розрахункових документів Державна податкова служба України оновила версії програмного забезпечення ПРРО від ДПС Windows, а також АРІ фіскального сервера ДПС

  • Чи здійснювати річний перерахунок ПДВ за наявності лише неоподатковуваних операцій?

    Платник податку здійснює перерахунок згідно з ст. 199 ПКУ за підсумками календарного року, у якому здійснювалися неоподатковувані операції (у тому числі якщо протягом такого року неоподатковані операції було здійснено лише в одному звітному періоді)

  • Перехідні питання щодо ліцензування малого виробника пива

    Підприємство має загальну ліцензію на виробництво пива, видану в 2020 році і дійсну до серпня 2025 року, просто на виробництво без відмітки про малого виробника. Також була загальна ліцензія на право оптової торгівлі алкогольними напоями. Зараз отримує нову ліцензію на виробництво уже як малий виробник. На момент отримання ліцензії малого виробника є залишки продукції, виготовленої за попередньою ліцензію. Чи можна їх реалізувати згідно з отриманої ліцензії малого виробника? Чи можливо при наявності діючої ліцензії на виробництво, виданої в попередньому періоді, отримати ліцензію на оптову торгівлю малого виробника пива, яка має обмеження по кількості реалізації?

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot