15 найпоширеніших проблем платників ПДВ: перелік від експерта

Податковий консультант Марʼяна Кавин у своєму Телеграм-каналі вказала, що техніка обрахунку ПДВ – проста.

Адже ПДВ - податок на додану вартість, що означає - платимо з доданої вартості і платимо не ми (продавець), а покупець. А ми лише – посередник, що отримані кошти передає далі до бюджету.

Експерт підкреслила, що техніка розрахунку – проста. Ось приклад: купили товар за 120, а продали за 360, cтавка 20%:

• ПДВ зобов’язання – ПДВ кредит = ПДВ до сплати
• ПДВ зобов’язання : 360 * 20/120 = 60 грн
• ПДВ кредит: 120 * 20/120 = 20 грн
• ПДВ до сплати = 60 - 20 = 40

Але коли доходить діло до діла, починають вилазити "деталі".

Вона навела ТОП 15 болей та печалей платника ПДВ:

1. Блокування ПН-РК, що іноді виглядає ручним.
2. Контрагента визнали ризиковим,  а потерпаємо «ми».
3. Бюджетне відшкодування – довго і після перевірки.
4. ПН-РК у різних періодах – несправедливо з'їдає реєстраційний ліміт.
5. За відсутності реєстраційного ліміту – сплата ПДВ, по суті, на дату реєстрації ПН.
6. Непрозорі правила визначення місця постачання послуг від нерезидентів.
7. Визначення мінімальної бази для сплати ПДВ.
8. Нарахування компенсуючих зобов’язань.
9. Визначення періоду включення до декларації заблокованих ПН/РК.
10. Необхідність дотримання строків реєстрації податкових накладних.
11. Необхідність коригування податкового кредиту та податкових зобов’язань.
12. Неправильне оформлення РК.
13. Застосування пільг в оподаткуванні ПДВ.
14. Розподіл вхідного ПДВ.
15. Необхідність постійно подавати уточнюючі через складний механізм СЕА ПДВ.