5 березня 2026 року Державна служба фінансового моніторингу надала нове роз'яснення щодо подання повідомлень про фінансові операції та застосування окремих значень довідника типів фінансових операцій (K_DFM19) (завантажити).
Насамперед у Держфінмоніторингу нагадують, що 02.02.2026 набрав чинності Порядок інформаційної взаємодії суб’єктів первинного фінансового моніторингу та Державної служби фінансового моніторингу України, затверджений наказом Мінфіну від 04.06.2021 №322. Про це читайте у новинах:
- Вже з 2 лютого діє е-кабінет для суб'єктів первинного фінмоніторингу (Наказ Мінфіну №667)
- Нові правила фінмоніторингу з 2 лютого: як це впливає на бізнес?
У практичній діяльності суб’єктів первинного фінансового моніторингу виникає необхідність подання повідомлень про фінансові операції, пов’язані з виконанням рішень, доручень або запитів Держфінмоніторингу, зокрема щодо відстеження (моніторингу), зупинення чи поновлення операцій, виконання міжнародних запитів, а також замороження активів. Такі операції можуть стосуватися як прибуткових та видаткових операцій, так і спроб здійснення операцій.
У такому разі, відображення таких операцій у файлі A-FM здійснюється з урахуванням особливостей кодування типів фінансових операцій, визначених довідником K_DFM19, а саме у полі 3.2.1 «Тип фінансової операції» (opr-pov-type) зазначається один із кодів довідника K_DFM19 (03, 04, 05, 06, 07, 08, 09, 10, 11 або 12). Зазначені операції вже є підозрілими та не потребують додаткового повідомлення з ознакою 02 відповідно до довідника K_DFM19.
При цьому такі операції одночасно можуть мати і ознаки порогових фінансових операцій та потребують кодування 01 відповідно до довідника K_DFM19.
Для кожного з вказаних типів фінансових операцій Держфінмоніторинг рекомендує подавати окреме повідомлення з відображенням в полі 3.2.29 «Відомості про пов’язану фінансову операцію (пов’язані фінансові операції)» (opr-zv) номер цієї ж операції, яка подана за іншим кодом довідника K_DFM19.
Рекомендації діють до набрання чинності змін до Порядку щодо заповнення поля 3.2.1 «Тип фінансової операції» (opr-pov-type) в частині можливості зазначення двох типів фінансової операції відповідно до довідника K_DFM19.
