Міндоходів повідомило, що з метою отримання податкової інформації органи ДПС мають право проводити зустрічні звірки даних суб'єктів господарювання щодо платника податків.
Таким чином, наявний у Міндоходів обсяг інформації дозволяє формувати переліки підприємств з найбільшими ризиками несплати податків з мінімальним втручанням у бізнес та виключенням впливу людського фактора.
У подальшому проводиться доперевірочний аналіз цих підприємств та у разі виявлення ризиків заниження об'єкта оподаткування вживаються заходи контрольно-перевірочної роботи, передбачені чинним законодавством.
Чинні законодавчі норми, судова практика передбачають необхідність контролюючим органам при зборі доказової бази щодо здійснення платником податків операцій з сумнівними контрагентами досліджувати рух активів у процесі здійснення госпоперації, встановлення спеціальної податкової правосуб'єктності учасників госпоперації, досліджувати факт здійснення госпоперації, можливу юридичну дефектність відповідних первинних документів (Лист Міндоходів від 15.08.2013 р. №9080/6/99-99-22-04-02-15).