- Бланк Декларації з ЄП для фізосіб (повна назва - Податкова декларація платника єдиного податку – фізичної особи - підприємця) терміни її подання і сплати ЄП, а також іншу корисну інформацію про цю форму дивіться за посиланням.
- Форму Декларації з ЄП затверджено Наказом Мінфіну від 19.06.2015 №578 (із останніми змінами та доповненнями).
- Актуальна база бланків звітності, договорів, типових форм, заяв і первинних документів (усього понад 900 бланків та типових форм) – на нашому сайті у розділі бланків.
- Інструкцію із заповнення та подання цього бланку від редакції «Дебет-Кредит» читайте за посиланням.
- Більше інструкцій із заповнення та подання бланків податкової та статистичної звітності дивіться тут.
- Всі новини від редакції «Дебет-Кредит» про єдиний податок дивіться за посиланням.
Реєстрація ФОП другої групи – це лише перший крок на шляху до успішного ведення бізнесу. Після отримання статусу підприємця виникає безліч практичних питань: як правильно вести облік доходів, коли і які податки сплачувати, яку звітність подавати. Адвокат Б. Янків детально розглянув всі аспекти ведення ФОП другої групи від реєстрації до повноцінного функціонування.
Реєстрація ФОП 2 групи через “Дія” та початкове налаштування
Реєстрація – це лише початок довгої подорожі підприємця. Те, як ви оформите перші кроки, визначить, наскільки гладко працюватиме ваш бізнес у майбутньому. Помилки на етапі реєстрації можуть “переслідувати” вас роками, а правильні рішення стануть міцним фундаментом для розвитку. Розберемо, як уникнути найпоширеніших пасток та налаштувати все з першого разу правильно.
Процедура онлайн-реєстрації
Найзручнішим способом реєстрації ФОП другої групи є використання порталу державних послуг “Дія”. Цифрова реєстрація дозволяє пройти всі необхідні етапи без відвідування державних установ.
Етапи реєстрації через “Дія”:
- Авторизація на порталі з використанням електронного підпису;
- Заповнення анкетних даних (ПІБ, паспортні дані);
- Вказання адреси ведення діяльності;
- Обрання КВЕДів відповідно до планованої діяльності;
- Вибір другої групи спрощеної системи оподаткування;
- Підписання заяви електронним підписом та подання.
Важливі нюанси щодо адреси ФОП
Адреса реєстрації ФОП не обов’язково має співпадати з пропискою в паспорті. Це може бути:
- Орендована квартира або офіс;
- Адреса з довідки внутрішньо переміщеної особи (ВПО);
- Адреса родичів чи друзів (за їхньою згодою);
- Будь-яка адреса, де фактично ведеться діяльність.
Практичне значення: Правильно обрана адреса спрощує ведення діяльності та отримання кореспонденції від державних органів.
Документи після реєстрації
Після успішної реєстрації через “Дія” ФОП отримує:
- Виписку про державну реєстрацію з ЄДР
- Інформацію про присвоєний реєстраційний номер
Цифрова реєстрація через “Дія” значно спрощує початок підприємницької діяльності, але успіх залежить від деталей. Надаємо корисні посилання на статті, які допоможуть правильно зареєструвати підприємницьку діяльність.
А вже в податковому органі слід буде отримати витяг з Реєстру платників єдиного податку. Це можна буде зробити й в е-формі через Е-кабінет.
Налаштування електронного кабінету та початок роботи
Паперова епоха в податках закінчилася назавжди. Сьогодні ефективність ведення ФОП на 90% залежить від того, наскільки вміло ви використовуєте цифрові інструменти. Правильно налаштований електронний кабінет стане вашим головним помічником, який працюватиме 24/7, нагадуватиме про дедлайни та автоматизує рутинні процеси. Але щоб система служила вам, а не навпаки, потрібно знати кілька секретів початкового налаштування.
Система сплати податків та ведення обліку доходів
Тут починається найважливіша частина ведення ФОП – грошові потоки та їх правильний облік. Помилки в цій сфері коштують найдорожче: від штрафів за несвоєчасну сплату до втрати права на спрощену систему через неправильний облік доходів. Водночас правильно налаштована система може перетворити щомісячну головну біль зі сплати податків на автоматичний процес, що займає хвилини. Розберемо, як досягти такого рівня автоматизації.
Податкові зобов’язання ФОП 2 групи
ФОП другої групи сплачує фіксовані щомісячні платежі незалежно від фактичного розміру доходу:
Щомісячні платежі у 2025 році:
- Єдиний податок: 1 600 грн;
- Військовий збір: 800 грн;
- Єдиний соціальний внесок: 1 760 грн;
- Разом щомісяця: 4 160 грн.
Можливості системи:
- Перегляд всіх податків та їх статусу;
- Формування платіжних доручень;
- Пряма інтеграція з ПриватБанком та monobank;
- Відстеження успішності платежів;
- Попередження про наближення строків сплати.
Алгоритм сплати:
- Перехід до розділу “Податки”;
- Вибір конкретного податку для сплати;
- Натискання кнопки “Оплатити податок”;
- Підтвердження платежу через мобільний банкінг.
Податковий календар та планування
Система автоматично генерує податковий календар з усіма важливими датами:
- Строки сплати щомісячних податків (до 20 числа);
- Терміни подання звітності;
- Дедлайни для сплати ЄСВ;
- Нагадування про наближення граничних дат.
Фіксовані платежі ФОП 2 групи – це палка з двома кінцями. З одного боку, 4 160 гривень щомісяця потрібно платити незалежно від того, заробили ви 10 000 чи 100 000 гривень. З іншого боку, ця передбачуваність дозволяє точно планувати витрати та автоматизувати всі процеси.
Правильно налаштована система може зробити сплату податків настільки автоматичною, що ви навіть забудете про щомісячні “танці” з платіжками. Головне – один раз все налаштувати і регулярно контролювати, щоб не пропустити ліміт доходу у 6,67 мільйона гривень.
Ведення книги обліку доходів
Книга обліку доходів – це не просто формальна вимога, а ваш захисний щит від податкової. Саме цей документ допоможе довести, що ви не перевищили ліміт у 6 672 000 гривень, пройти фінансовий моніторинг без зайвих питань та підготувати річну звітність за лічені хвилини. Без неї будь-який конфлікт з податковою перетворюється на ваше слово проти їхніх підозр.
Обов’язковість ведення обліку
ФОП другої групи зобов’язані вести книгу обліку доходів для контролю дотримання лімітів доходу, проходження процедур фінансового моніторингу, підготовки річної податкової звітності та підтвердження доходів при необхідності. Відсутність належного обліку може призвести до втрати права на спрощену систему оподаткування.
Структура та ведення обліку
Кожна операція фіксується з датою отримання доходу, джерелом надходження коштів, сумою в гривнях, призначенням платежу та накопичувальним підсумком за рік. Регулярно звіряйте дані з банківськими виписками, ведіть деталізований опис операцій та зберігайте підтверджуючі документи не менше п’яти років.
Облік товарних запасів та первинна документація
Для багатьох ФОП первинні документи здаються непотрібною бюрократією, яку можна ігнорувати. Це помилкове враження може дорого коштувати під час перевірки або при роботі з серйозними клієнтами. Правильно оформлена первинка не просто виконує формальні вимоги – вона захищає ваші права, спрощує облік та створює професійний імідж. Розберемо, як перетворити нудну паперову тяганину на ефективний інструмент ведення бізнесу.
Формування первинних документів
ФОП другої групи може створювати різноманітну первинну документацію безпосередньо в електронному кабінеті.
Типи документів:
- Товарні накладні
- Рахунки на оплату
- Акти приймання-передачі послуг
- Договори з контрагентами
Процедура створення документів
Алгоритм роботи:
- Створення картки товару/послуги
- Встановлення цінової політики
- Формування документа на основі створених позицій
- Відправка контрагенту в електронному вигляді
- Автоматичне відображення в обліку
Первинна документація – це мова, якою ваш бізнес “розмовляє” із зовнішнім світом. Накладні, рахунки та акти можуть здаватися формальністю, поки не стають єдиним доказом вашої правоти в суперечці з клієнтом або податковою. Автоматизація створення документів перетворює багатогодинну роботу на кілька кліків, а правильний облік товарних запасів дає чітке розуміння реального стану справ у бізнесі. Інвестиція часу в налаштування цих процесів окупається спокоєм та професіоналізмом у роботі з контрагентами.
Звітність та взаємодія з податковою службою
Звітність – це момент істини для будь-якого ФОП. Тут виявляється, наскільки правильно ви вели облік протягом року та чи готові відповісти на можливі запитання податкової. На щастя, ФОП 2 групи має мінімальну кількість звітів, але кожен з них має бути поданий вчасно та без помилок. Одна пропущена дата або неточність у розрахунках може зіпсувати всю картину ідеального платника податків, яку ви створювали цілий рік.
Річна звітність ФОП 2 групи
ФОП другої групи має мінімальне податкове навантаження щодо звітності. Основним документом є декларація про доходи, яку потрібно подати до 1 березня наступного року. Додатково подається звітність за найманих працівників щомісячно у 2025 році, з переходом на щоквартальну звітність з 2026 року.
Звітність за найманих працівників
Процедура подання максимально спрощена через використання спеціальної форми. Достатньо ввести базові дані працівника – прізвище, ім’я, по батькові, податковий номер та зарплату, зазначити статус особи та натиснути кнопку формування звіту. Система автоматично створює повний документ та відправляє його до податкової. Додатково можна подавати повідомлення про прийняття на роботу, формувати довідки про доходи працівників та розраховувати всі податки і збори з заробітної плати.
Найчастіші помилки ФОП 2 групи:
- Перевищення ліміту доходу без своєчасного переходу на іншу групу
- Несвоєчасна сплата щомісячних податків
- Помилки у веденні обліку найманих працівників
- Неправильне оформлення первинних документів
Профілактичні заходи:
- Налаштування автоматичних нагадувань
- Регулярні консультації з податковими експертами
- Ведення детального обліку всіх операцій
Висновки
Ведення ФОП другої групи при правильному підході та використанні сучасних електронних інструментів не становить особливої складності.
Правильно організована система обліку та звітності стане надійним фундаментом для розвитку вашого бізнесу та дозволить зосередитися на головному – якісному наданні послуг клієнтам та розвитку підприємницької діяльності.