Цій статті більше 3-х років. Українське законодавство складне і мінливе, тож на даний момент редакція не гарантує її 100% актуальність. У разі сумнівів скористайтесь пошуком, щоб читати свіжіші статті і консультації, або зверніться за допомогою до нашого ШІ-консультанта.
«M.E.Doc» продолжает серию публикаций о новой налоговой накладной и приложениях к ней. Предыдущую публикацию смотрите здесь>>>
Дополнительные поля разработчика
Ориентируясь на удобство работы в программе, разработчик может вводить в формы дополнительные поля.
Так, в формы НН/РК разработчиком были введены следующие дополнительные поля:
- «Налоговые обязательства»,
- «Налоговый кредит»,
- «Касс. метод»,
- «ЕГРПОУ покупателя»,
- «Согласно счета-фактуры »,
- «Вид гражданско-правового договора».
Поля «Согласно счета-фактуры» и «Вид гражданско-правового договора» были разработаны и введены для удобства пользователей, ведущих учет связанных документов в разрезе договоров и счетов-фактур.
Обращаем ваше внимание на два важных момента:
- данные поля не нарушают форматы, утвержденные контролирующими органами, а реализованная форма полностью соответствует законодательным актам,
- поля разработчика не распечатываются в бумажном виде, не экспортируются в xml (не отправляются в ГФС), не обязательны для заполнения, поэтому не подлежат корректировке в случае неверного заполнения.
Импорт НН/РК из учетных систем
Пользователям программы «M.E.Doc» предоставлена возможность импорта из бухгалтерских программ налоговых накладных/расчетов корректировки, составленных до 01.04.2016 г. по новой версии.
Подробнее с этой информацией можете ознакомиться в материале: Описания XML-структуры первичных документов. Согласно данной структуре необходимо настроить экспорт/импорт первичных документов из программы, которая была использована для их создания.
Хотим напомнить, что при импорте НН/РК из учетных систем данные будут загружаться в соответствии со значениями, которые были экспортированы.
Должно ли совпадать ФИО человека, составившего НН, с ФИО человека, накладывающего на этот документ ЭЦП?
Главный вопрос: с учетом установленных правил заполнения и регистрации налоговых накладных ЭЦП, которая накладывается на налоговую накладную при ее регистрации в ЕРНН, и инициалы и фамилия лица, составившего налоговую накладную, должны принадлежать одному лицу, которому делегировано право подписи налоговых накладных?
Детальный ответ на этот вопрос можно найти в письме ГФС от 17.03.2016 г. №5889/6/99-99-19-03-02-15.
Таким образом, несоответствие электронной цифровой подписи, которая накладывается на налоговую накладную при ее регистрации в ЕРНН, с инициалами и фамилией лица, составившего налоговую накладную, не может быть единственным основанием для непризнания налогового кредита по такой налоговой накладной.