Цій статті більше 3-х років. Українське законодавство складне і мінливе, тож на даний момент редакція не гарантує її 100% актуальність. У разі сумнівів скористайтесь пошуком, щоб читати свіжіші статті і консультації, або зверніться за допомогою до нашого ШІ-консультанта.
НКЦПФР рішенням від 19.07.2012 р. №996 затвердила Положення про особливості організації та проведення внутрішнього аудиту (контролю) в професійних учасниках фондового ринку.
Затвердженим Положенням встановлюються порядок та особливості створення та організації роботи підрозділу або окремої посадової особи для проведення внутрішнього аудиту в професійних учасниках фондового ринку.
Дія Положення поширюється на професійних учасників ринку цінних паперів, крім банків.
Так, служба внутрішнього аудиту ліцензіата ? це структурний підрозділ або окрема посадова особа, що проводить внутрішній аудит ліцензіата, який підпорядковується наглядовій раді, а у разі коли законодавством не вимагається обов'язкове утворення наглядової ради, ? вищому органу управління ліцензіата, та звітує перед ними.
Діяльність служби внутрішнього аудиту здійснюється на підставі положення про службу внутрішнього аудиту ліцензіата, яке розробляється ліцензіатом.
Проведення перевірки діяльності ліцензіата здійснюється посадовою особою служби внутрішнього аудиту відповідно до положення про службу внутрішнього аудиту ліцензіата.
Зокрема, перевірки можуть бути здійснені за окремими дорученнями наглядової ради, а у разі коли законодавство не вимагає обов'язкового утворення наглядової ради, ? за дорученням вищого органу управління ліцензіата.
Крім того, Положенням установлено, що професійні учасники ринку цінних паперів повинні привести свою діяльність у відповідність до нових вимог протягом 3-х місяців після набрання чинності зазначеним вище рішенням.
