Расчёт, выплата, учёт и налогообложение декретных в 1С ЗУП 8.
1. Расчёт декретных в 1С ЗУП начинается с перехода в документ «Начисление по больничному листу» (меню «Расчёт зарплаты организации» — «Расчёт зарплаты» — «Неявки» — «Больничные листы» или на Панели функций: «вкладка Расчёт зарплаты» — «Журнал оплачиваемых неявок» — «Начисление по больничному»). В причине нетрудоспособности укажите «По беременности и родам».
2. В той ситуации, когда сотрудник занимает на предприятии не одну должность, его заработок учитывают при расчёте среднего в зависимости от заданных параметров учёта (меню «Предприятие» — закладка «Расчёт зарплаты» — флажок «Не учитывать совместителей при расчёте среднего заработка»). Во время автозаполнения документа «Начисление по больничному листу» в таблице «Начисления» появятся две записи по каждому виду расчёта с разными назначениями (по основному и по внутренним совмещениям). Сумма рассчитается только для записей по основному назначению; другие записи присутствуют в документе только формально.
Средний заработок определяется без учёта праздничных дней. Начисление рассчитывается по формуле: полученный среднедневной заработок умножается на количество дней в декретном отпуске.
3. ФСС компенсирует на отдельный счёт суммы, начисленные предприятием для оплаты пособия по беременности и родам. Чтобы получить компенсацию, вам необходимо подать в Фонд заявление-расчёт от предприятия, содержащее информацию о начисленных суммах. Документ «Заявление-расчёт в ФСС» вводится на основе документа «Начисление по больничному листу».
4. Или же вы можете выбрать заполнение в автоматическом режиме по всем начислениям по больничным листам, по кнопке «Заполнить». После того, как «Заявление-расчёт в ФСС» будет проведён, возникнет задолженность Фонда перед предприятием. Чтобы получить печатную форму заявления, нажмите на кнопку «Печать».
5. С помощью кнопки «Печать» вы также можете получить печатную форму приложения.
6. Отчёт «Ведомость расчётов с ФСС» поможет вам провести анализ расчётов с фондом.
7. Чтобы просмотреть перечень оплаченных заявок в ФСС, перейдите в документ «Платёжное поручение входящее» с видом операции «Поступление средств от ФСС», которое вводится на основании документа «Заявление-расчёт в ФСС». После того, как документ будет проведён, долг Фонда перед предприятием будет закрыт, и возникнет долг предприятия перед сотрудниками.
Средства, начисленные за счёт ФСС, могут быть перечислены работникам 2 способами: отдельно от выплаты зарплаты и вместе с зарплатой. Рассмотрим каждый способ подробнее.
8. Перечисления отдельно от выплаты зарплаты. Перейдите в справочник «Виды выплат» и создайте новый вид («Декретные»). Укажите нужный вам вид расчёта («Отпуск по беременности и родам») по кнопке «Добавить» в таблице, счёт учёта 663 и установите флажок «Рассчитывать взносы».
9. Создайте документ «Зарплата к выплате организации», укажите созданный перед этим вид выплаты («Декретные») и заполните по характеру выплаты (с видом выплаты «Декретные»).
10. Переходим к расчёту налогов (кнопка «Рассчитать налоги»).
11. ЕСВ начисляется и удерживается со всего пособия (закладки «Взносы» и «Взносы ФОТ»). На этих закладках будут отражены все взносы, которые были назначены работнику. Однако рассчитаются только те, по которым предполагается выплата (рис. 11 и 11.1).
Рис. 11. Закладка «Взносы»
Рис. 11.1. Закладка «Взносы ФОТ»
12. Для работников, которые находятся в декретном отпуске необходимо назначить удержание новых видов взносов «ЕСВ (декретные)» и «ЕСВ ФОТ (декретные)». Перейдите в документ «Ввод сведений о плановых начислениях работников организации», который вводится на основании документа «Начисление по больничному листу» по беременности и родам. Взносы назначаются с 1-го числа месяца начала декретного отпуска и по последнее число месяца его окончания.
13. НДФЛ с декретных не удерживается.
14. Перечисляем взносы: документ «Платёжное поручение исходящее» — «Перечисление налога». Платёжные поручения будут формироваться автоматически, если вы выполните: документ «Зарплата к выплате организаций» — по кнопке «Перейти» — обработка «Формирование платёжных документов по взносам в фонды». Платёжные документы создаются и проводятся с помощью кнопок «Создать» и «Провести». Для правильного формирования платёжных документов не забудьте заполнить данные в регистре сведений «Параметры платёжных документов по взносам в фонды».
15. Перечислить сотруднице сумму пособия можно документами «Платёжное поручение исходящее» или же «Расходный кассовый ордер». Они создаются на основе документа «Зарплата к выплате организаций».
16. Перечисление декретных вместе с зарплатой. При выборе данного способа, декретные попадают в ведомость с видом выплаты «Очередная выплата».
17. Перечисляем взносы: создайте документ «Зарплата к выплате организаций» — укажите вид выплаты «Перечисление взносов в фонды (очередная)». Желательно также использовать обработку «Формирование платёжных документов по взносам в фонды» (см. рис.14).
В справочнике «Способы отражения зарплаты в регламентированном учёте» вы можете задать параметры автоматического отражения в учёте начисленной заработной платы.
18. Начисленные суммы декретных отражаются по кредиту субсчёта 663 «Расчёты по прочим выплатам» и дебету субсчёта 378 «Расчёты с гос. целевыми фондами».
19. Чтобы назначить этот способ, перейдите в План видов расчёта «Основные начисления организации» (меню «Операции»), выберите элемент «Отпуск по беременности и родам» и перейдите на закладку «Учёт». В параметрах для отражения в бухучёте укажите счёт 663.
20. Как мы уже говорили, НДФЛ не удерживается с декретных. При этом код дохода пособия 128. Этот код присваивается начислению «Отпуск по беременности и родам» на закладке «Учёт».
21. Указать необходимые взносы для декретных вы можете в плане видов расчёта «Отпуск по беременности и родам» на закладке «Прочее» в таблице «Является базой для».
22. Сумма декретных не отражается в налоговом учёте; отражается только ЕСВ, который начислен на сумму пособия. Чтобы сформировать проводки по начисленной заработной плате, перейдите в документ «Отражение зарплаты в регламентированном учёте». Сводные проводки по отображению зарплаты в налоговом и бухучёте будут показаны в таблице, на закладке «Проводки».
