- Бланк Податкової декларації платника єдиного податку третьої групи (юридичні особи), дивіться на нашому сайті за посиланням.
- Форму Декларації затверджено наказом Мінфіну від 19.06.2015 №578 «Про затвердження форм податкових декларацій платника єдиного податку» (у редакції наказу від 31.01.2025 №57).
- Ще більше бланків звітності, договорів, типових форм, заяв і первинних документів (усього понад 900 бланків та типових форм) ви знайдете на нашому сайті у розділі бланків.
- Всі новини від редакції «Дебет-Кредит» щодо платників єдиного податку третьої групи (юридичних та фізичних осіб) дивіться за посиланням.
«Юридична компанія YANKIV» розповідає, що настав час звітувати за третій квартал 2025 року. Якщо ви ФОП на третій групі, цей матеріал стане вашим покроковим путівником. Відкривайте комп’ютер або телефон і просто повторюйте кроки – розповімо про всі нюанси заповнення звітності за липень-вересень.
Реєстрація в системі Вчасно.Звіт
Перш ніж подавати звітність, потрібно налаштувати свій електронний кабінет. Це зробити простіше, ніж здається, і весь процес займає лише кілька хвилин.
Створення облікового запису:
- Зайдіть на сайт Вчасно.Звіт
- Зареєструйтеся безкоштовно через Google-акаунт або створіть новий обліковий запис на email
- Підтвердіть email за посиланням, яке прийде на пошту
Завантаження електронного ключа: Без електронного підпису ви не зможете подати звітність, тому цей крок обов’язковий. Є кілька варіантів:
- Завантажити існуючий електронний ключ
- Використати Дія.Підпис
- Скористатися сервісом Вчасно.КЕП
Корисні функції кабінету: Після входу система одразу пропонує три ключові можливості:
- Додати банк для автоматичного обрахунку доходу
- Подати звіт
- Завантажити податковий аудит
Що таке податковий аудит? Це документ, який містить всі дані про ваш ФОП. Система перевіряє:
- Наявність податкових боргів
- Історію податкових перевірок
- Статус платника єдиного податку
- Заплановані перевірки (якщо такі є)
Рекомендуємо завантажити податковий аудит перед поданням звітності – це допоможе переконатися, що з вашим ФОП все гаразд.
Підключення банку: автоматичний облік доходів
Одна з найкорисніших функцій сучасних систем електронної звітності – можливість автоматично підтягувати дані про ваші доходи з банку.
Які банки можна підключити:
- ПриватБанк
- Monobank
- Інші банки (перелік розширюється)
Як підключити Monobank:
- Оберіть опцію «Додати банк»
- Виберіть Monobank зі списку
- Відскануйте QR-код
- Протягом кількох хвилин система автоматично завантажить усі платежі
Переваги підключення банку:
- Автоматичний розрахунок доходу за період
- Створення книги обліку доходів ФОП
- Мінімізація помилок при заповненні
- Економія часу на ручному внесенні даних
Безпека даних: Всі ваші дані зберігаються анонімно і не передаються третім особам. Інтеграція використовується виключно для налагодження автоматичного обліку вашого доходу.
Якщо у вас кілька банківських рахунків – підключіть їх усі, щоб система врахувала всі надходження.
Заповнення базової інформації: автоматичні поля та обов’язкові дані
Початкові розділи декларації переважно заповнюються автоматично, але важливо перевірити коректність даних та внести кілька обов’язкових показників.
Тип звітності та період:
- Оберіть тип «Звітна»
- Система автоматично встановить податковий період: ТРИ КВАРТАЛИ 2025
- Рік: 2025
Автоматично заповнені поля:
- Рядок 4: Ваша податкова інспекція
- Рядок 6: Податкова адреса та контактні дані
- Рядок 7: Податковий номер (РНОКПП)
Що потрібно вказати вручну:
Поле 9: Кількість працівників
- Якщо працівників немає – вказуйте «0»
- Якщо є – вкажіть точну кількість станом на 30 вересня
Перевірте всі автоматично заповнені дані на коректність. Якщо виявили помилку в адресі чи контактах – краще виправити її в особистому кабінеті платника податків на сайті ДПС, а потім оновити дані в системі Вчасно.Звіт.
Важливі нюанси з КВЕД: що вказувати у звітності за 9 місяців
Розділ з кодами видів економічної діяльності часто викликає питання, особливо якщо ви змінювали КВЕД протягом року. Розбираємо всі тонкощі.
Автоматичне підтягування КВЕД: Система Вчасно.Звіт автоматично завантажує всі ваші зареєстровані КВЕД у звітність. Це зручно, але потребує уважної перевірки.
КРИТИЧНО ВАЖЛИВО: У звітності за 9 місяців мають бути тільки ті КВЕД, які ви мали станом на 30 вересня. Якщо ви додали новий КВЕД у жовтні – його потрібно видалити зі звіту, оскільки:
- Ми звітуємо за дохід, отриманий з початку року по 30 вересня включно
- Діяльність за новим КВЕД у жовтні потрапить у річну звітність
Як перевірити актуальність КВЕД:
- Подивіться дату реєстрації кожного КВЕД
- Залишіть тільки ті, що були зареєстровані до 30 вересня
- Видаліть КВЕД, додані у жовтні або пізніше
Якщо ви НЕ вели діяльність за певним КВЕД: Це не проблема – навіть якщо КВЕД зареєстрований, але ви не отримували за ним доходів, він все одно може бути в звітності. Головне – правильно вказати загальну суму доходу.
Розрахунок доходу: головний показник звітності накопичувальним методом
Це найважливіший розділ декларації, від правильності якого залежить розмір податку до сплати. Розбираємо всі тонкощі обрахунку доходу.
Ключове поле – колонка 6 (рядок 9): Це основний показник вашого доходу. Тут має бути цифра доходу, який ви отримали:
- З початку 2025 року (якщо ФОП зареєстрований раніше)
- АБО з моменту реєстрації ФОП (якщо зареєструвалися у 2025)
- По 30 вересня включно
ВАЖЛИВО – накопичувальний метод: Звіт заповнюється накопичувальним шляхом! Це означає, що в рядку 9 має бути сума ВСІХ доходів з початку року, а не тільки за липень-вересень.
Що НЕ включаємо: Доходи, отримані в жовтні та пізніше – їх ви вкажете вже в річному звіті.
Автоматичний розрахунок: Якщо ви підключили банк, система автоматично обрахує дохід на основі виписки. Але обов’язково перевірте цифру на коректність.
Лайфхаки обрахунку доходу: еквайринг, валюта та аванси
Не всі надходження на рахунок є доходом, а деякі доходи потребують особливого розрахунку. Розбираємо типові ситуації, які викликають питання.
Підписаний договір, але гроші не прийшли: НЕ включаємо в звіт. Дохід виникає в момент фактичного отримання коштів, а не при підписанні договору чи виставленні рахунку.
Оплати через еквайринг (картою): Комісія банку/платіжної системи ДОДАЄТЬСЯ до доходу. Якщо клієнт заплатив 1000 грн, а вам прийшло 980 грн (мінус 20 грн комісії), ваш дохід = 1000 грн. З повної суми потрібно платити податок.
Оплата у валюті: Конвертуйте в гривню за курсом НБУ на дату отримання платежу. Наприклад:
- 15 липня отримали $100
- Курс НБУ на 15 липня: 41,50 грн/$
- Ваш дохід: 4150 грн
Автоматичний розрахунок валюти: Якщо ви підключили банківський рахунок у Вчасно.Звіт, система автоматично конвертує валютні надходження за коректним курсом НБУ на дату операції.
Повернення коштів клієнту: Якщо ви повернули кошти – віднімайте цю суму з доходу за період, коли відбулося повернення.
Заповнення податкових рядків: єдиний податок 5% та попередні платежі
Після визначення суми доходу система автоматично розраховує податок до сплати, але важливо розуміти логіку кожного рядка для перевірки коректності.
Рядок 8 – Сума оборотних коштів: Завжди дорівнює рядку 6. Це дублювання вашого загального доходу.
Рядки 11 та 12 – Нарахований податок: Тут система автоматично обраховує 5% від усього вашого обороту (рядок 8). Це податок, який ви маєте сплатити з початку року.
Рядок 13 – Магія попередніх платежів: Це ключовий рядок! Тут вказується сума податку, яку ви вже сплатили за попередні періоди (перший квартал та півроку).
- Якщо ви подавали звіт за 1 квартал – там був податок до сплати
- Якщо подавали звіт за півроку – там теж був податок
- Система Вчасно.Звіт автоматично переносить ці суми в рядок 13
Рядки 14 та 14.1 – Податок до сплати: Це фінальний результат! Тут вираховується податок, який потрібно сплатити саме за липень-вересень:
- Рядок 14 = (Рядок 11 або 12) – (Рядок 13)
- По суті: податок за 9 місяців мінус те, що вже сплатили раніше
Як перевірити правильність: Візьміть свій дохід тільки за липень, серпень та вересень (без січня-червня), порахуйте 5% від нього. Ця цифра має приблизно дорівнювати рядку 14.
Військовий збір 1%: автоматичний розрахунок з перевіркою
Окрім єдиного податку, ФОП на 3 групі сплачує військовий збір. Він розраховується за тією самою логікою, але з іншою ставкою.
Де знаходяться рядки військового збору: Прогортайте декларацію до рядків 23, 24 та 25 – там розраховується військовий збір.
Рядок 23 – Нарахований військовий збір: 1% від усього доходу з початку року (або з моменту реєстрації ФОП). Якщо в рядку 9 у вас дохід 500 000 грн, то в рядку 23 має бути 5 000 грн.
Рядок 24 – Сплачений раніше: Аналогічно до рядка 13 для єдиного податку – тут вказується військовий збір, який ви сплатили згідно з попередніми деклараціями (за 1 квартал та півроку).
Рядок 25 – До сплати за 3 квартал: Військовий збір, який потрібно сплатити саме за липень-вересень:
- Рядок 25 = Рядок 23 – Рядок 24
Автоматичний розрахунок: Система Вчасно.Звіт автоматично розраховує всі ці показники, але перевірка не завадить. Візьміть дохід за липень-вересень і помножте на 1% – результат має бути близьким до рядка 25.
Важливо пам’ятати: Військовий збір сплачується навіть якщо у вас є податкова знижка або пільги по єдиному податку. Це окремий обов’язковий платіж.
Відправка звітності: перевірка та офіційне прийняття декларації
Після заповнення всіх полів настав час відправити декларацію до податкової. Але перед цим важливо все ще раз перевірити.
Фінальна перевірка перед відправкою:
- Перегляньте ще раз усі ключові цифри
- Переконайтеся, що КВЕД актуальні станом на 30 вересня
- Перевірте рядки 14 та 25 – це податки, які доведеться сплатити
Процес відправки:
- Натисніть кнопку «Підготувати до відправки» у верхній частині форми
- Система автоматично перевірить, чи заповнені всі обов’язкові поля
- Якщо все гаразд – з’явиться кнопка «Надіслати»
- Натисніть «Надіслати» та підпишіть електронним підписом
Як перевірити, що звіт прийнято:
- Перейдіть у розділ «Відправлені»
- Знайдіть свій звіт у списку
- Біля звіту має з’явитися зелена квитанція №2 – це офіційне підтвердження
- Відкрийте квитанцію №2 та переконайтеся, що там написано «Пакет прийнято»
Важливо: Тільки квитанція №2 із статусом «Пакет прийнято» означає, що податкова офіційно прийняла вашу звітність. Квитанція №1 – це лише технічне підтвердження відправки.
Що робити, якщо є помилки: Якщо система виявила помилки при перевірці, виправте їх та повторіть процес. Звіт не відправиться, поки всі обов’язкові поля не будуть коректно заповнені.
Строки сплати податків: коли платити за 3 квартал 2025
Подати звітність – це половина справи. Тепер потрібно вчасно сплатити податки, щоб уникнути штрафів та пені.
ЄСВ (Єдиний соціальний внесок): Сплатити до 20 жовтня 2025 року
Це найближчий дедлайн! ЄСВ сплачується за фіксованою ставкою незалежно від доходу. У 2025 році це 1 760 грн/місяць, отже за квартал потрібно сплатити за липень, серпень та вересень (якщо не сплачували помісячно).
Єдиний податок 5%: Сплатити до 19 листопада 2025 року
Це сума, яка вказана в рядку 14 вашої декларації. Платіть саме ту цифру, що вийшла після вирахування попередніх платежів.
Військовий збір 1%: Сплатити до 19 листопада 2025 року
Це сума з рядка 25 декларації. Сплачується одночасно з єдиним податком.
Де взяти реквізити: У системі Вчасно.Звіт є готові рахунки на оплату з усіма правильними реквізитами. Це мінімізує ризик помилки при оплаті.
Перевірка зарахування: Після оплати обов’язково перевірте в особистому кабінеті платника на сайті ДПС, чи зарахувалися ваші платежі. Система Вчасно.Звіт також показує статус зарахування податків.
Висновки
Подання звітності ФОП на 3 групі за 9 місяців – це стандартна процедура, яка при правильному підході займає 15-20 хвилин. Ключові моменти:
- Використовуйте електронні системи типу Вчасно.Звіт для автоматизації
- Підключіть банк для автоматичного обрахунку доходів
- Заповнюйте звіт накопичувальним методом (з початку року)
- Перевіряйте актуальність КВЕД станом на 30 вересня
- Обов’язково дочекайтеся квитанції №2 про прийняття звіту
- Не пропустіть строки: ЄСВ до 20 жовтня, податки до 19 листопада
Пам’ятайте: помилки в звітності можна виправити уточнюючою декларацією, але краще відразу все перевірити і подати коректно. Це убереже від зайвого спілкування з податковою.