Експертка Вікторія Величко на своїй сторінці в Інстграмі вказала, що податкова не попереджає. Вона діє.
У своєму пості вона навела ознаки того, що ваш бізнес уже потрапив у фокус податківців.
1. Постійно запитують пояснення або “джерело коштів”
Якщо вам регулярно надходять листи з уточненнями, проханням “надати інформацію” чи “розкрити джерела надходжень” — це не випадковість. Це ознака моніторингу. Ваш кейс уже аналізують.⠀
2. Кілька кварталів поспіль — мінімальний прибуток або збиток
Формально — все законно. Але ДПС сприймає це як схему: ви працюєте, маєте обороти, але “в мінус”? Така логіка — червоний прапорець для перевірки.
3. Дані у ваших звітах не збігаються з контрагентами
ДПС давно працює із “дзеркалами”: порівнює ваші декларації з даними партнерів. Якщо у когось показано витрати на вас, а у вас — тиша, то вас можуть визнати “технічним ФОПом” або виявити розбіжності у ПДВ.
4. Різкі стрибки доходів без пояснень
Наприклад: у квітні — 100 тис, у травні — 2 млн. Навіть якщо у вас сезонний бізнес, пояснення має бути в документах. Інакше — це сигнал для ДПС: “перевірити на схеми”.
5. Популярні КВЕДи: маркетинг, IT, консалтинг тощо
Такі КВЕДи часто використовуються у схемах оптимізації, і тому перебувають у “зоні особливого контролю”. Вас можуть перевірити не через порушення, а через “профіль ризику”.
6. Реєстр ризикових + зупинення податкових накладних
Якщо ви вже там — це прямий сигнал: “діяти терміново”.Це не технічна помилка, а включення до групи підвищеної уваги.
Важливо: Якщо ви впізнали 2 чи більше пунктів — це вже не просто збіг. Це дзвінок, що пора виводити бізнес із зони ризику.
***
Не забудьте про оновлений план-графік перевірок ДПС на 2025 рік
Нагадуємо, що наприкінці червня ДПС оновила всі розділи плану-графіка, крім розділу ІІ щодо перевірок фізосіб.
Швидкі посилання для завантаження усіх Розділів плану-графіка (завантажується файл у форматі *.xlsx):
Розділ І та Розділ ІІ ("Документальні планові перевірки платників податків - юридичних осіб"та "Документальні планові перевірки фінансових установ, постійних представництв та представництв нерезидентів" відповідно).
Розділ ІІІ "Документальні планові перевірки платників податків - фізичних осіб."
Розділ IV "Документальні планові перевірки платників податків - юридичних осіб з питань правильності обчислення, повноти і своєчасності сплати податку на доходи фізичних осіб, військового збору та єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування".
Нагадуємо: для швидкого пошуку у файлах користуйтеся комбінацією клавіш Ctrl+F