Цій статті більше 3-х років. Українське законодавство складне і мінливе, тож на даний момент редакція не гарантує її 100% актуальність. У разі сумнівів скористайтесь пошуком, щоб читати свіжіші статті і консультації, або зверніться за допомогою до нашого ШІ-консультанта.
Нагадуємо, що 28 квітня 2020 року набере чинності Закон №361-IX "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення". Про це ми розповідали тут.
Статтею 6 Закону №361-IX до спеціально визначених суб'єктів первинного фінансового моніторингу віднесено, зокрема:
- суб'єктів аудиторської діяльності;
- бухгалтерів, суб'єктів господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку;
- суб'єктів господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування.
Також з цього часу розмір штрафу за порушення суб'єктом первинного фінансового моніторингу законодавства із фінансового моніторингу визначатиметься виходячи із розміру штрафу за відповідне порушення, встановленого законом на дату його вчинення.
Враховуючи наведене, Аудиторська палата України листом від 10.04.2020 р. №01-01-21/252 звернулася з пропозиціями до Комітету ВРУ з питань фінансів, податкової та митної політики та Мінфіну.
Вона просить викласти у новій редакції пункт 3 розділу X Закону №361-IX. А саме, визначати розмір штрафу за порушення суб'єктом первинного фінансового моніторингу законодавства із фінансового моніторингу на період дії карантину виходячи з розміру штрафу за відповідне порушення, що був встановлений Законом №1702. А розміри штрафів, що можуть бути застосовані до суб'єкта первинного фінансового моніторингу, визначені част. 5 ст. 32 Закону №361, застосовувати через 30 днів з дня відміни карантину.
Також пропонується пункт 4 розділу X Закону №361-IX доповнити абзацом такого змісту: "Під час карантину, встановленого Кабінетом Міністрів України на запобігання поширення коронавірусної хвороби (COVID-19), строки, визначені цим пунктом, продовжуються на строк дії такого карантину".
***
Читайте також:
- Вже у квітні бухгалтери повинні будуть повідомляти Держфінмоніторинг про операції клієнтів
- З 28 квітня 2020 року діятимуть нові правила боротьби з відмиванням доходів
- В 2020 році юрособам треба буде оновити інформацію про власників (але не просто зараз)
- З 28 квітня під валютним наглядом ЗЕД-операції у розмірі більше 400 тис. грн
