Мінфін затвердив наказ від 05.04.2021 №196 "Про затвердження порядку надання інформації щодо відстеження (моніторингу) фінансових операцій".
Кому надсилатимуть запити?
Новий порядок з урахуванням приписів пп. 77 п. 4 Положення про Мінфін має поширюватись на всіх госпсуб’єктів, які підпадають під сферу моніторингу, зокрема, на:
- суб’єктів аудиторської діяльності;
- бухгалтерів;
- суб’єктів господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку;
- суб’єктів господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування;
- суб’єктів господарювання, що надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна;
- суб’єктів господарювання, що надають за винагороду консультаційні послуги, пов’язані з купівлею-продажем нерухомого майна;
- суб’єктів господарювання, що здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них;
- суб’єктів господарювання, що надають послуги у сфері лотерей та/або азартних ігор;
Отже, їм такі запити і будуть надсилати.
В яких випадках надсилатимуть запити?
За новим Порядком Держфінмоніторинг надсилатиме запити у разі, якщо об’єктом фінансового моніторингу є:
- фінансова операція або сукупність пов’язаних між собою фінансових операцій, що можуть бути пов’язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму чи фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення;
- фінансова операція або інформація про клієнта, пов’язана з вчиненням кримінального правопорушення, що не стосується легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму;
- інформація про дії з активами, пов’язані з відповідними учасниками фінансових операцій, які їх проводять, за умови наявності ризиків використання таких активів з метою легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та/або фінансування розповсюдження зброї масового знищення, а також будь-яка інформація про такі дії чи події, активи та їх учасників, у т. ч. зазначена у запиті уповноваженого органу іноземної держави, відповідно до ч. 3 ст. 31 Закону.
Фактично за аналогічними операціями мали надсилатися й запити за попереднім Порядком №1168.
Втім, наразі запити будуть стосуватися дій з активами, вчинених за допомогою, зокрема, ФОП - бухгалтерів чи податкових консультантів або про які стало відомо таким особам під час встановлення ділових відносин з клієнтом.
Про це ми докладно розповідали у своєму аналітичному матеріалі на підставі проекту наказу.
***
Читайте також: Запити від Держфінмоніторингу – новий Порядок, нові питання
***
УВАГА!
Тепер ви можете читати бухгалтерські новини від «Дебету-Кредиту» у Telegram та VIBER. Приєднуйтесь і дізнавайтесь найважливіші новини першими!