Кінцеві бенефіціарні власники

Кінцевий бенефіціарний власник (КБВ) - будь-яка фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив (контроль) на діяльність клієнта та/або фізичну особу, від імені якої проводиться фінансова операція.

Ознакою здійснення прямого вирішального впливу на діяльність є безпосереднє володіння фізичною особою часткою у розмірі не менше 25 відсотків статутного (складеного) капіталу або прав голосу юридичної особи.

Юрособи мають подавати інформацію про бенефіціарів та структуру власності — у випадках, коли КБВ є.  
Водночас наразі діє поняття «відсутність» КБВ — про це також потрібно подавати інформацію держреєстратору.
Але у 2026 році обов’язок підтвердження даних про КБВ у загальному випадку відкладено через воєнний стан. Проте у деяких ситуаціях юрособи все ж повинні подавати такі відомості. Про такі випадки читайте у матеріалі.
Увага! Ще з 1 вересня 2024 року почав діяти Порядок повідомлення держателя ЄДР (а держателем ЄДР є Мін'юст) про виявлення розбіжностей між отриманими суб’єктом первинного фінмоніторингу в результаті здійснення належної перевірки та розміщеними в ЄДР відомостями про КБВ та/або структуру власності юридичної особи. Докладніше про це дивіться в матеріалі, а про подальші зміни в цьому порядку - ось тут.