Усі новини і статті по тегу «Коригування »
Новин і статей: 1616
- РК на зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг до ПН, складеної на звільнені від оподаткування ПДВ операції, підлягає реєстрації в ЄРПН продавцем06.01.2025600
- У разі списання самостійно виготовленої / вирощеної продукції у зв’язку з неможливістю її використання у господарській діяльності платник податку повинен нарахувати податкові зобов’язання, передбачені п. 198.5 ПКУ03.01.20251 205
- У разі уточнення показників, задекларованих платником ПДВ у таблиці 1 додатка 2 до декларації у рядку додатка, що уточнюється, зазначають показники зі знаком «-», у наступному рядку – правильні. Рядки, які не потребують виправлення, не зазначають27.12.202423 8376
- РК на зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг до податкової накладної, складеної на звільнені від оподаткування ПДВ операції, підлягає реєстрації в ЄРПН продавцем27.12.20241 091
- Ознаку завершення вивезення товарів в режимі експорту платник самостійно зазначає в останній додатковій декларації. В ЄРПН може бути зареєстровано тільки один РК-2, у графі 2.1 розділу Б табличної частини якого вказується код причини коригування – 50218.12.2024653
- Стосовно юросіб і їх відокремлених підрозділів, відомості про яких містяться в ЄДР, інформація про призначення або зміну керівника/тимчасово виконуючого обов’язки керівника тощо оновлюється в ДПС на підставі відомостей, отриманих від держреєстратора12.12.2024960
- ПКУ не передбачено механізм фіксації дати отримання покупцем РК на зменшення ПЗ. ДПС рекомендує платникам податку для РК на зменшення суми компенсації вартості товарів визначати граничні терміни реєстрації в ЄРПН таких РК11.12.20242 433
- Під час проведення ДПС камеральної перевірки платник податків має право подати уточнюючу декларацію (розрахунок) за звітний період, який перевіряється, лише до отримання ним акта камеральної перевірки10.12.2024894
- З метою вилучення зайвої ПН, яка не підлягала включенню до зведеної ПН (з неправильно зазначеним номером), складає РК до неї. В ньому виводиться в «0» (обнуляється) відповідний рядок зведеної ПН, в якій зазначено таку зайву ПН09.12.2024413
- Постачальник помилково визначив ціну товару з ПДВ. Чи означає це, що ціну товару треба зменшити, а суму ПДВ повернути покупцю?Аналітика05.12.2024467
- Виправлення помилок, що були допущені у додатку 4 (Д4) до декларації, проводиться шляхом подання уточнюючого розрахунку, до якого додається додаток 4 (Д4) з відміткою «Уточнюючий»04.12.20244 216
- У разі необхідності уточнення показників за декілька податкових (звітних) періодів платник може виправити помилки шляхом подання окремої уточнюючої декларації за кожен податковий (звітний) період, що уточнюється04.12.2024650
- Якщо ПРРО вже було сформовано наступні розрахункові документи, операція «сторно» не проводиться. Скасування помилково проведеної розрахункової операції через ПРРО здійснюється шляхом реєстрації від’ємної суми (формування видаткового чека)29.11.2024249
- Суми штрафу та пені, нараховані платником податку при самостійному виправленні помилок за попередній період, визнаються витратами в бухобліку при визначенні фінрезультату до оподаткування. При цьому на суму таких штрафів та пені податкова різниця не виникає27.11.2024584
- У разі якщо декларацію подано після закінчення граничного строку подання, то в додатку 1 у комірці 03 заголовної частини проставляється позначка «Х» (Уточнююча); у розд. 1-3, 5-8 проставляються правильні (виправлені) показники26.11.2024170
- Якщо РК до ПН, реєстрацію в ЄРПН якої відновлено, покупець зареєструє з порушенням граничного терміну, то до такого покупця буде застосовано штрафи за несвоєчасну реєстрацію розрахунку коригування в ЄРПН26.11.20241 021
- Покупець повернув товар. Було відвантажено інший товар за меншою ціною, а різницю коштів повернено. Як скласти ПН та РК за цією операцією?Аналітика25.11.2024500
- У разі виправлення значення рядка 21 декларації, яке у майбутніх періодах впливатиме на значення рядка 18 чи рядка 20.2, УР подається за кожен звітний період, у якому значення рядка 21 декларації впливало на значення рядка 18 чи рядка 20.225.11.2024493
- У клітинках АН та РК до них, що не заповнюються, нулі, прочерки та інші знаки чи символи не проставляються, крім рядків у верхній лівій частині документа. До них відповідно може бути внесено цифру «0»22.11.2024327
- Нормами ПКУ не передбачено винятків щодо можливості РК в ЄРПН пізніше 1095 календарних днів з дати складання ПН, до якої складений такий розрахунок коригування, незалежно від обставин, за яких такий розрахунок коригування складається21.11.202419 4202
- Зокрема, якщо донараховують або зменшують суму ЄСВ на суму зарплати (доходу), нарахованої (нарахованого) у попередніх звітних періодах, застосовують коди типу нарахувань 2 та 321.11.20245 2694
- Розрахунок коригування до зайво складеної ПН, яка не підлягала наданню отримувачу (покупцю), підлягає реєстрації в ЄРПН постачальником з проставлянням у графі «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причин» позначки «Х» та типу причини 2013.11.20241 6282
- З 1 жовтня розрахунок коригування, що складається до зведеної податкової накладної з типом причини 13, заповнюється у порядку, який діяв на момент реєстрації такої зведеної ПН. Тож якщо ПН було складено до 1 жовтня, РК складають за старими правилами13.11.20243 765
- «Звітний новий» та «Уточнюючий» додатка 4ДФ подаються на підставі інформації з раніше поданих і містять інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого ПДФО, військового збору, які уточнюються11.11.2024344
- Податківці розповіли, як здійснюється виправлення помилок у Звіті про використання доходів неприбутківців, у т. ч. якщо помилково було нараховано та сплачено ПЗ з податку на прибуток05.11.2024118
