Найближчим часом підприємці, що не фіскалізували НоваПей, отримають листи та перевірки ФОПів податковою. Розповів YANKIV Bogdan на своєму сайті.
Податкова служба вже розіслала “листи щастя” приватним особам, що продавали товари через НоваПей без реєстрації ФОПа. Проте на цьому справа не закінчиться – податківцям відомо також про ФОПів та юридичних осіб, які здійснювали операції через платіжну систему без належної фіскалізації.
Що вже відбувається
ДПС України активно використовує інформацію з чеків ФКЧ-3 для аналізу операцій підприємців.
Перші сигнали тривоги: Декілька юридичних осіб вже пройшли позапланові документальні перевірки щодо фіскалізації операцій через НоваПей. Згідно з даними чеків ФКЧ-3, податкова точно знає отримувача коштів – чи то ФОП, приватна особа або юридична особа.
Якщо в реєстрі є інформація про платіж на ФОПа, але відсутній відповідний фіскальний чек, це розглядається як порушення вимог щодо фіскалізації.
Хороші новини: Вже є перші судові рішення, які показують успішні перспективи оскарження подібних штрафів від податкової.
Хто наступний у списку ДПС
Аналітичні можливості податкової значно розширилися завдяки доступу до баз даних платіжних систем.
Основні категорії ризику для ФОПів:
| Ситуація | Ризик | Наслідки |
| Отримання оплати без РРО/ПРРО | Високий | “Лист щастя” за нефіскалізацію |
| Неповна фіскалізація | Високий | Штрафи за частково непробиті операції |
| Невідповідність декларації | Середній | Зняття з єдиного податку |
| Оплата через IBAN | Середній | Вимога фіскалізації через ПТКС |
ДПС використовує чотири основні алгоритми для виявлення порушень фіскалізації, причому найвищий ризик мають ФОПи без РРО та з неповною фіскалізацією операцій.
Алгоритми перевірок ДПС
Податкова служба проводитиме кілька типів аналізу для виявлення порушників.
Перевірка наявності РРО/ПРРО: Якщо ФОП отримував оплату через НоваПей, але не має зареєстрованого РРО/ПРРО, він автоматично потрапляє під підозру.
Порівняння обсягів операцій: Аналіз співвідношення між сумою пробитих чеків через РРО та сумою платежів через платіжні системи може виявити неповну фіскалізацію.
Звірка з декларацією: Порівняння суми платежів через платіжні системи із задекларованими доходами ФОПа може виявити приховування частини діяльності.
Особлива увага:
ФОПи, які отримують частину коштів як фізичні особи, ризикують бути зняті з єдиного податку через перевищення лімітів.
Нові вимоги до IBAN-платежів
Особливої уваги потребують ФОПи, що приймають оплату виключно за IBAN-реквізитами.
Позиція ДПС: Якщо оплата за IBAN-реквізитами здійснювалася через небанківський ПТКС (термінал самообслуговування), такі операції підлягають обов’язковій фіскалізації. Згідно із Законом про РРО та Положенням №13, небанківські ПТКС також мають створювати фіскальні чеки.
Відео на тему: ФОПи готуються до листів щодо нефіскалізації НоваПей
Рекомендації для ФОПів
Враховуючи нові реалії тотального контролю з боку ДПС, кожен підприємець має проаналізувати свою діяльність.
Критичні запитання для самоперевірки: Чи всі операції через платіжні системи були належно зафіскалізовані? Чи відповідають задекларовані доходи реальним надходженням? Чи не отримувалися кошти на особисті рахунки замість підприємницьких?
Підготовка до можливих перевірок: Систематизуйте всі документи щодо операцій через платіжні системи, підготуйте обґрунтування для спірних ситуацій та розгляньте можливість добровільного виправлення помилок.
Висновок для ФОПів
Підприємницьке “дике поле” добігає кінця – держава встановлює тотальний контроль над сферою електронних платежів. ДПС отримує інформацію від усіх платіжних систем про перекази на рахунки ФОПів та фізичних осіб.
***
Читайте також:
- З 1 липня діятимуть нові умови післяплати в Укрпошті
- НБУ оштрафував НоваПей на 90 млн грн: в чому причина та коментар адвоката (оновлено)
- Ліміти та обмеження НоваПей: чи врятують вони від питань та штрафів податкової?
- Нова пошта» ввела обмеження на продаж товарів з післяплатою: не більше 5 продажів і 30 тис. грн
- Нова Пошта передає дані до ДПС: «листи щастя» вже надходять!
- Чи буде Нова пошта обмежувати грошові перекази та кількість посилок: офіційний коментар компанії
- Правила роботи ФОПів за договором післяплати із NovaPay: інструкція від адвоката