Цій статті більше 3-х років. Українське законодавство складне і мінливе, тож на даний момент редакція не гарантує її 100% актуальність. У разі сумнівів скористайтесь пошуком, щоб читати свіжіші статті і консультації, або зверніться за допомогою до нашого ШІ-консультанта.
Форму Звіту про контрольовані операції затверджено наказом Міндоходів від 11.11.2013 р. №669, зареєстрованим у Мін’юсті 24.12.2013 р. за №2190/24722 (далі – Звіт №669).
Оскільки з 1 січня 2014 року втратив чинність наказ Державної служби статистики України від 05.09.2012 р. №373 „Про затвердження Класифікації країн світу” при заповненні розділу „Відомості про особу, яка бере участь у контрольованих операціях”, додатка до Звіту та коду для заповнення назви країни, в якій зареєстрована особа, слід керуватися Класифікацією країн світу, затвердженою наказом Державної служби статистики України від 30.12.2013 р. №426.
У графі 10 показник – „Код сторони операції” розділу „Відомості про контрольовані операції” додатка до Звіту №669 зазначається код сторони операції згідно з додатком 5 до Порядку складання Звіту про контрольовані операції. У разі відсутності потрібного найменування сторони операції зазначається код 045 – „Інше найменування сторони”.
У графі 10 „Інформації про пов’язаних осіб”, яка є додатком до Звіту №669 шляхом проставляння відмітки „х” зазначається потрібне.
Для забезпечення ефективності обробки великого об’єму інформації, яка може міститися у додатку до Звіту №669 (код документа F/J 0147101), передбачено поле „номер порції” та обмежено максимальну кількість рядків цього додатка до 20 000 записів. Одна порція не більше 20 000 записів.
У разі якщо кількість рядків цього додатку не перевищує 20 000 записів, такий додаток буде складатися з однієї порції та її номер буде, наприклад, №9/0 (9 - порядковий номер запису, зазначений у графі 1 таблиці „Загальні відомості про контрольовані операції”, 0 (обов’язкове значення номеру порції) - вказує, що порція тільки одна та записів у додатку не більше 20 000). Якщо кількість рядків перевищує 20 000, формується декілька порцій даних додатка (кількість є кратною 20 000).
Наприклад: необхідно сформувати додаток на 44 268 рядків. Для цього створюється 3 (три) порції додатка (перша та друга містять по 20 000 записів, третя - 4 268 записів, номери будуть виглядати, наприклад, так: №9/1, №9/2, №9/3 (9 - порядковий номер, зазначений у графі 1 Загальних відомостей про контрольовані операції основної частини звіту, 1, 2 та 3 (обов’язкове значення) – вказує, на порядковий номер порції додатка 9).
Цей порядок роз’яснено у листі Міністерства доходів і зборів України від 07.03.2014 р. №5699/7/99-99-19-03-01-17 "Про заповнення звітності”.
