Це – дев’ятий з початку року (сто шістдесят третій загалом та п’ятдесят третій під час війни) лист тематичної розсилки «Дебету-Кредиту», яка присвячена перевіркам різних органів влади та їхній діяльності в цілому. З моменту написання попередньої розсилки минуло майже три тижні, тож нам є про що розповісти. Зокрема:
- нагадаємо, кого із платників податків ДПС включає до плану-графіка перевірок;
- зауважимо, що з 13 червня діють зміни у перевірці даних ЄДР щодо КБВ та структури власності;
- розповімо, які штрафи за рекламу в Instagram та яку компенсацію можуть присудити при продажу бренду без дозволу;
- розкажемо, що Нацбанк оштрафував 2 банки та 6 фінустанов,
- повідомимо, що ФОПів, які працюють через НоваПей, вже перевіряє податкова;
- роз’яснимо, що робити, якщо отримали лист податкової без підпису або печатки.
Гарного вам читання!
Кого із платників податків ДПС включає до плану-графіка перевірок?
ДПС у Чернівецькій області зазначила, що до плану-графіка проведення документальних планових перевірок відбираються платники податків, які мають ризик щодо несплати податків та зборів, невиконання іншого законодавства, контроль за яким покладено на контролюючі органи.
Періодичність проведення документальних планових перевірок платників податків визначається залежно від ступеня ризику в діяльності таких платників податків, який поділяється на високий, середній та незначний.
Платники податків з незначним ступенем ризику включаються до плану-графіка не частіше ніж раз на три календарних роки, середнім – не частіше ніж раз на два календарних роки, високим – не частіше одного разу на календарний рік.
Порядок формування плану-графіка проведення документальних планових перевірок платників податків затверджено наказом Мінфіну від 02.06.2015 №524.
З 13 червня - зміни у перевірці даних ЄДР щодо КБВ та структури власності
3 червня офіційно опубліковано, а через 10 днів набрали чинності зміни до Порядку проведення перевірки інформації, наданої юридичною особою у поясненні та документах для підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника та/або структуру власності юридичної особи.
Серед основних змін:
– у разі повернення до державного реєстратора рекомендованого листа з відміткою про відсутність юридичної особи за адресою або закінченням встановленого строку зберігання поштового відправлення державний реєстратор через місяць з дня надсилання першої вимоги до юридичної особи про надання пояснень (далі – вимога) повторно надсилає вимогу відповідно до Порядку надання юридичною особою пояснень та/або документів для підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника та/або структуру власності юридичної особи, а також порядку їх розгляду;
– у разі неотримання відповіді на додаткову вимогу протягом 10 робочих днів з дня її відправлення проведення перевірки поновлюється;
– за результатами проведеної перевірки інформації про КБВ та/або структуру власності державний реєстратор формує лист – повідомлення державного реєстратора за результатами проведеної перевірки інформації про КБВ та/або структуру власності (далі – лист-повідомлення) за формою згідно з додатком до Порядку.
Лист-повідомлення разом з доданими до нього документами у день закінчення перевірки надсилається до Міністерства юстиції України;
– перевірка не розпочинається, а розпочата перевірка припиняється у разі встановлення факту внесення до Єдиного державного реєстру змін до відомостей про КБВ та/або структуру власності юридичної особи, що має наслідком виправлення юридичною особою неактуальної інформації про КБВ та/або структуру власності чи зміну КБВ та/або структури власності, про що державний реєстратор надсилає лист-повідомлення Міністерству юстиції України;
– лист Міністерства юстиції України з вказівкою не надсилається, а надіслана вказівка не виконується у разі:
- встановлення факту внесення до Єдиного державного реєстру змін до відомостей про КБВ та/або структуру власності юридичної особи, що має наслідком виправлення юридичною особою неактуальної інформації про КБВ та/або структуру власності чи зміну КБВ та/або структури власності та відсутність відмітки про недостовірність у зв'язку із зміною таких відомостей;
- застосування щодо КБВ санкції у вигляді блокування активів відповідно до Закону України «Про санкції»;
- наявності в Єдиному державному реєстрі відомостей про судове рішення щодо заборони проведення реєстраційної дії, крім виконання вказівки, наданої відповідно до пп. 1 п. 14 цього Порядку.
Реклама в Instagram: штрафи, заборони, правила, корисні поради і документальне оформлення
Думаєте, що ваш Instagram-магазин поза увагою контролюючих органів? Марно. Держпродспоживслужба вже активно моніторить соціальні мережі та виписує реальні штрафи за порушення рекламного законодавства.
Адвокат навів судові справи, де за кілька слів чи фото можна отримати штраф до 8500 грн. Які штрафи за рекламу в Instagram та яку компенсацію можуть присудити при продажу бренду без дозволу? Читайте у новині.
Нацбанк оштрафував 2 банки та 6 фінустанов: штрафи від 17 тис. до 90,6 млн грн
У травні 2025 року Національний банк застосував заходи впливу до 2 банків і 6 небанківських фінустанов за порушення законодавства у сфері ПВК/ФТ та валютного законодавства.
Зокрема, фінсервіс НоваПей отримав рішення НБУ про штраф у розмірі 90 млн грн. Більша частина зауважень НБУ стосувалась вдосконалення системи фінмоніторингу клієнтів. Тому НоваПей ретельно спостерігає за кількістю і регулярністю отримання післяплат фізособами.
Нагадаємо, що НоваПей встановила нові ліміти для користувачів — до 5 посилок та до 30 тисяч гривень на місяць. А також з 1 липня діятимуть нові умови післяплати в Укрпошті.
Здавалося б, дотримуйся цих умов і спи спокійно. Але реальність виявилася суворішою: навіть ці обмеження не гарантують захист від претензій ДПС.
Наприклад, попри рішення суду ДПС заявляє, що свою позицію щодо РРО при післяплаті через Нову пошту не змінила. Вона вимагатиме від продавців, як і раніше, вкладати до поштового відправлення Новою поштою фіскальний чек.
ФОПів, які працюють через НоваПей, вже перевіряє податкова (і надсилає листи)
Нагадаємо, що податкова служба вже розіслала «листи щастя» приватним особам, що продавали товари через НоваПей без реєстрації ФОПа. Проте на цьому справа не закінчилася – податківцям відомо також про ФОПів та юридичних осіб, які здійснювали операції через платіжну систему без належної фіскалізації.
Аналітичні можливості податкової значно розширилися завдяки доступу до баз даних платіжних систем. ДПС використовує чотири основні алгоритми для виявлення порушень фіскалізації, причому найвищий ризик мають ФОПи без РРО та з неповною фіскалізацією операцій. Докладніше про це тут.
Отримали лист податкової без підпису або печатки: чи відповідати?
Отримання листа від податкової служби завжди викликає занепокоєння у підприємців та фізичних осіб. Але що робити, якщо на документі відсутній підпис посадової особи або відбиток штампу? Чи можна проігнорувати такий запит?
Ні, ігнорувати не можна. Навіть якщо лист від податкової не містить всіх необхідних реквізитів, повна відмова від відповіді може коштувати значних штрафів – від 8 до 40 тисяч гривень згідно з чинним законодавством.
Розглянемо правильний алгоритм дій у ситуації – лист податкової без підпису або печатки – у цьому роз’ясненні.