Податкова перевірка ФОПа: 4 ризики та як їх уникнути

Податкова перевірка ФОПа може стати неприємним сюрпризом для будь-якого підприємця, але зазвичай вона не відбувається випадково. Існують конкретні “червоні прапорці”, які привертають увагу контролюючих органів та сигналізують про можливі порушення. Знання цих ознак допоможе своєчасно виправити ситуацію та уникнути проблем. Про це розповів YANKIV Bogdan на своєму сайті.

1. Продаж через Нову Пошту без чеків

Перша та найпоширеніша причина візиту податкової – це неоформлені продажі через служби доставки.

Як це працює:

• Нова Пошта передає дані про всі відправлення з оголошеною вартістю до податкової служби
• Автоматичне співставлення сум відправлень з поданою звітністю ФОПа
• Виявлення розбіжностей між фактичними продажами та зареєстрованими доходами

Ризики:

• Штрафи за неоформлені продажі
• Доначислення податків з “прихованих” доходів
• Блокування податкових накладних

Рішення: Обов’язково видавайте чеки на всі продажі, навіть якщо товар відправляється поштою.

2. Продаж техніки, ювелірних виробів та ліків

Другий “червоний прапорець” – це торгівля товарами, які потребують особливого контролю.

Підвищена увага до:

• Електроніка та побутова техніка – високовартісні товари з можливістю ухилення від ПДВ
• Ювелірні вироби – товари з дорогоцінних металів, що потребують ліцензування
• Лікарські засоби – строго регламентована сфера торгівлі

Що перевіряють:

• Наявність первинних документів на товар
• Відповідність закупівельних та продажних цін
• Дотримання ліцензійних вимог

Штрафи можуть сягати 100% від суми продажів при відсутності належного документального оформлення.

3. Невідповідність звітів контрагентів

Третя ознака – це розбіжності у звітності між вами та вашими бізнес-партнерами.

Система контролю:

• Звіт 4ДФ – документ, який подають компанії про виплати фізичним особам
• Автоматичне співставлення даних від різних платників податків
• Виявлення “сірих” схем та неоформлених доходів

Типові проблеми:

• Контрагент вказав більшу суму виплат, ніж ви задекларували
• Відсутність доходів у звітності при наявності надходжень на рахунок
• Невідповідність термінів операцій

Рішення: Ведіть точний облік усіх доходів та звіряйте дані з контрагентами.

Відео на тему: 4 ознаки, що до Вас прийде податкова

4. Запити банків про походження коштів

Четверта ознака – це підвищений інтерес банку до ваших фінансових операцій.

Тривожні сигнали:

• Постійні запити про джерела надходження коштів
• Вимоги надати документи для підтвердження операцій
• Блокування рахунків без очевидних причин
• Відмови в проведенні операцій навіть на невеликі суми

Причини підозр:

• Невідповідність обсягів операцій заявленим доходам
• Нетипові для вашої діяльності фінансові потоки
• Операції з високоризиковими контрагентами

Важливо: Якщо банк постійно цікавиться вашими операціями, ймовірно, ваша справа вже аналізується на предмет ухилення від оподаткування.

Як уникнути проблем?

Найефективніший спосіб уникнути візиту податкової – це дотримання превентивних заходів у повсякденній діяльності. Основою безпечного ведення бізнесу є прозорий облік усіх доходів та видатків, що дозволяє в будь-який момент підтвердити законність фінансових операцій. Не менш важливим є своєчасне подання звітності та сплата податків, адже затримки автоматично потрапляють до поля зору контролюючих органів.

Кожна операція має бути оформлена відповідно до вимог законодавства, а на всі товари та послуги необхідно вести первинну документацію. Це створює надійну доказову базу у випадку будь-яких питань з боку податкової служби.

Якщо ви виявили у своїй діяльності одну або кілька тривожних ознак, необхідно негайно діяти. Першим кроком має стати проведення внутрішнього аудиту фінансової діяльності для виявлення всіх можливих порушень. Знайдені проблеми слід виправити до можливого візиту податкової, оскільки добровільне врегулювання завжди краще примусового.

У складних ситуаціях варто звернутися до податкового консультанта для професійної оцінки ризиків та розробки стратегії дій. Паралельно з цим необхідно підготувати всі документи, які можуть знадобитися під час можливої перевірки, щоб продемонструвати готовність до співпраці та прозорість діяльності.

Висновок

Знання цих чотирьох ознак допомагає підприємцям своєчасно виявити потенційні проблеми та вжити необхідних заходів. Пам’ятайте: краще запобігти проблемі, ніж потім вирішувати її наслідки. Прозора діяльність та точна звітність – найкращий захист від податкових перевірок, адже податкова перевірка ФОПа зазвичай не відбувається без конкретних підстав.

***

Не забудьте про оновлений план-графік перевірок ДПС на 2025 рік

Нагадуємо, що наприкінці червня ДПС оновила всі розділи плану-графіка, крім розділу ІІ щодо перевірок фізосіб.

Швидкі посилання для завантаження усіх Розділів плану-графіка (завантажується файл у форматі *.xlsx):

Розділ І та Розділ ІІ («Документальні планові перевірки платників податків – юридичних осіб» та «Документальні планові перевірки фінансових установ, постійних представництв та представництв нерезидентів» відповідно).

Розділ ІІІ «Документальні планові перевірки платників податків – фізичних осіб».

Розділ IV «Документальні планові перевірки платників податків – юридичних осіб з питань правильності обчислення, повноти і своєчасності сплати податку на доходи фізичних осіб, військового збору та єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування».

Нагадуємо: для швидкого пошуку у файлах користуйтеся комбінацією клавіш Ctrl+F.